Как понять финансовую отчетность на примере OOO Все станки

Войти

? Часть 12🤓 ☺️Теперь перейдем от теории к практике! История основания компании «OOO Все станки» : Была основана компания «OOO Все станки», занимающаяся продажей станков. У компании «OOO Все станки» был надежный контрагент - производитель станков «OAO Рус Оборудование», который продавал станки, в том числе и для «OOO Все Станки» по оптовой цене. День 1 Первый день компания «OOO Все станки» начала свое существование. Учредители компании инвестируют в нее 20 000 000 рублей в качестве уставного капитала. Для более легкого усвоения материала – я буду приводить примеры отчетов за каждый день. Так будет более ясно, как работает принцип ведения финансового отчета. В прошлых статьях я уже рассказывала о: - 📄бухгалтерском балансе - 📄отчёте о финансовых результатах - 📄отчёте о движении денежных средств Теперь буду рассказывать, как все эти отчеты работают на примере компании выше. Говоря про первый день – никаких изменений не произошло, кроме как движение денежных средст в виде уставного капитала, ни покупок, ни продаж не было, из этого следует вывод, что никакого отчета о финансовых результатах у компании быть не должно. 📄Теперь, отчёт о движения денежных средств – в этом отчете ничего пока не происходило Напомню, что отчет о движении денежных средств состоит из трёх частей: 📋операционного денежного потока 📋инвестиционного денежного потока 📋финансовой деятельности Компания ничего не делала в отчёте о движения денежных средств - поэтому пишется ноль! В этих трех частях - никаких денег не поступало и не уходило на финансирование операционной деятельности компании. 🥸Можно задать вопрос: Почему ничего не инвестировали? А как же 20 000 000 рублей, инвестированных учредителями компании? 😎Ответ очень логичен: эти деньги всего лишь были положены на счет компании и реальных действий, как например покупка станков в первый день не были произведены – ничего не уходило и ничего не приходило. Эти деньги в отчёте о движении денежных средств не отражаются, как операционный поток, а идут в раздел «финансовая деятельность». Но по факту в финансовой отчетности имеется раздел «уставной капитал» ☺️Подсказка: Деньги должны всегда двигаться, а не лежать на счете компании – тогда это и будет финансовая деятельность. Закрываем первый день и подводим баланс, который равен 20 000 000 Подсказка: термин подводить баланс это типично бухгалтерский финансовый язык. Баланс подводят при закрытии отчетности, когда сводят пассивы и активы – то есть считают активы и пассивы таким образом, чтобы сумма в балансе сходилась, если сумма не сходится, значит где то есть ошибка и надо заново все пересчитывать и наводить справки о финансовой деятельности компании, это очень важно, так как если компанию будет проверять аудитор, то у него возникнет очень много вопросов к компании, а так же у Гос.органов, ну и вообще это чистота финансовой деятельности! Кратко подведем итоги дня 1! День 1 — старт компании: 🔸Событие: учредители внесли 20 000 000 руб. в уставный капитал. 🔸Бухгалтерский баланс: - Активы: денежные средства на счёте — 20 000 000 руб. 🔸Пассивы: уставный капитал — 20 000 000 руб. - Баланс сходится. 🔸Отчёт о финансовых результатах: отсутствует, так как нет доходов и расходов. 🔸Отчёт о движении денежных средств: - Операционный поток: 0 - Инвестиционный поток: 0 - Финансовая деятельность: 0 Комментарий: внесённые деньги пока «мертвый балласт» они лежат на счёте, но не участвуют в операциях. Внимание🔈 : я указываю миллионы с нулями, но в реальных отчетах нули опускаются! Об этом расскажу в новой статье! Прилагаю изображение дня 1 к своему посту, это упрощенная схема финансового отчета. Ссылка на часть 11:

Рынок-болото: Как выжить в вязкий день и закрыть две сделки в плюс? 🐊📈 Вчерашний день (9 сентября) — классическое учебное пособие на тему «Как не слить депозит, когда рынок стоит». Если вы вчера открывали графики, то наверняка почувствовали эту жуткую вязкость. Индекс МосБиржи $IMOEX застрял в узком коридоре около 2270 пунктов, ликвидность высохла, а большинство акций просто легли на свои оранжевые линии объемов (POC) и заснули. Почему было так тяжело? 🔍 Минфин осушил рынок: проходили крупные аукционы по ОФЗ. Крупные банки и фонды убрали деньги из акций и понесли их в гарантированную доходность гособлигаций. Топливо из стаканов просто испарилось. Геополитическое охлаждение: позавчерашний бурный оптимизм на слухах о переговорах сменился тишиной и фиксацией прибыли спекулянтами. Объемы — на дне: Без реальных вертикальных объемов любые попытки акций вырасти превращались в ложные проколы и «распил» стопов. В такие дни 90% новичков совершают главную ошибку — пытаются выжать движение из мертвых бумаг вроде NVTK или SMLT, совершают по 20 сделок и кормят брокера комиссией. Мой чек-лист выживания и +2 зеленых сделки : 🔥 В вязкие дни работает только тактика точечной охоты на силу. Если весь рынок спит, нужно искать те редкие фишки, куда бьет реальный объем и где есть внешний драйвер. Сделка 1: LKOH (Вход по 5215.5). Пока индекс буксовал, нефть Brent устроила ралли выше $95-97 на новостях с Ближнего Востока. Лукойл стал лучшим убежищем. Дождалась системного пробоя утреннего хая и полки объемов на 5216, зашла и забрала чистый внутридневной плюс. Сделка 2: POSI I (Вход по 1009.4). Во второй половине дня бумага показала истинный часовой пробой POC 1004.2 на повышенных объемах и вышла в «воздушный карман» (зону, где сверху нет плотных наторгованных объемов). Быстрый импульс до 1014.4, перенос стопа в безубыток и фиксация на автопилоте в плюс по 1010.2 на микро-откате. Главный вывод дня: Если на рынке нет объемов — сидите на заборе по 80% инструментов. Не пытайтесь переиграть болото. Дисциплина и умение дождаться одну-две сильные бумаги (как Лукойл и Позитив) кормят трейдера гораздо лучше, чем суета. А как у вас прошел этот вязкий день? Поймали стопы или смогли выйти в кэш с прибылью? Делитесь в комментариях! 👇 #интрадей #теханализ #трейдинг #пульс_учит #псвп

🐰**Байки от инвест-зайки: Как покупка панелей для выпечки вскрыла экономику** MVID ? 🌸 Пятница — время для легких историй, но с пользой для кошелька и ума. Сегодня рубрика «Байки от инвест-зайки» расскажет о том, как мой поход за кулинарными обновками превратился в мини-исследование финансовой эффективности гиганта электроники. Скажу честно: я обожаю готовить! Выпечка, торты, десерты — это мой личный сорт медитации. Но когда возиться с духовкой лень, на помощь приходит верный мультипекарь. Недавно я буквально устроила детективную охоту в интернете за сменными панелями для него (эту эпичную историю я обязательно расскажу в следующем посте, там настоящий детектив с пользой для ума и кошелька! 🕵️‍♀️). В итоге идеальные панели нашлись в М.Видео. Заказала онлайн, пришла забирать на кассу. Меня встретил вежливый консультант, быстро вынес красивую, новенькую коробочку... И тут началось самое интересное для нас, инвесторов. Я уже достала привычную пластиковую карту, как консультант спросил: «А вы не могли бы оплатить по QR-коду?» Я немного замешкалась, ведь обычно плачу картой. Но навела камеру смартфона, банк моментально одобрил транзакцию через СБП все прошло успешно. Но вы же знаете меня? Я люблю совать свой нос во все финансовые детали! 🧐 Спрашиваю: «А почему вы так активно продвигаете оплату по QR-коду вместо карт?» Консультант честно ответил, что в сети сейчас жесткая политика по оптимизации расходов: оплата по QR-коду экономит компании деньги на банковских комиссиях. **А теперь включаем калькулятор и немного матчасти** 🧮 Давайте разберемся, что это значит в цифрах. Когда мы платим обычной картой, магазин отдает банку за эквайринг в среднем от 1,2% до 2% от стоимости товара. А при оплате через СБП (Систему быстрых платежей) по QR-коду тариф для крупных ритейлеров электроники зафиксирован Центробанком и составляет всего 0,4%! **Давайте посчитаем разницу на простом примере:** • Вы покупаете технику на 50 000 рублей. • При оплате картой М.Видео отдаст банку в виде комиссии около 750–1000 рублей. • При оплате по QR-коду комиссия составит всего 200 рублей. • Чистая экономия для компании с ОДНОЙ крупной покупки — 550–800 рублей! **А теперь представьте масштабы всей сети М.Видео-Эльдорадо по всей стране**! Миллионы транзакций в год! Переводя клиентов на QR-коды, менеджмент буквально «из воздуха» сохраняет внутри компании сотни миллионов рублей чистой прибыли, которые раньше просто уходили банкам за обслуживание терминалов. Для компании, которая сейчас активно борется со своей долговой нагрузкой и оптимизирует стоимость, это не просто экономия это вопрос маржинальности и выживания бизнеса. **Вывод:** 🐰 Такие микро-шаги на кассах отлично показывают, как бизнес пытается стать эффективнее изнутри. Из таких ручейков сэкономленного эквайринга в итоге и складывается сильный финансовый отчет. Так что QR-коды это реальный скрытый драйвер для сокращения издержек.

📉 **Укол зонтиком, или как я случайно попала в разборки крупных игроков.** Помните старую французскую комедию «Укол зонтиком»? Там герой Ришара убивал врагов одним незаметным уколом смертоносного зонта. Вчера на бирже я почувствовала себя жертвой такого же филигранного и внезапного укола. Только вместо зонтика был маркет-мейкер, а вместо яда - мой собственный сработавший стоп-лосс. Всё произошло классически и одновременно жутко обидно. Я набрала позицию в нескольких акциях для интрадея. Анализ был точным, уровни идеальными. Чтобы защитить капитал, я поставила стопы - чётко, по учебнику, прямо за массивные плиты поддержки. Казалось бы, что может пойти не так? Крупный объём в стакане должен был защитить меня от случайных колебаний. Но реальность рынка оказалась циничнее. **📉 Анатомия «смертельного» фитиля** То, что случилось дальше, заставило меня буквально застыть перед монитором в глубокой озадаченности. На графиках акций одновременно прорисовали неестественно длинные, пугающие фитили вниз. Мощный, резкий импульс пробил железобетонную поддержку, мгновенно собрал мои стопы и... акции тут же пулей отскочили обратно, нарисовав зелёные свечи и уйдя резко вверх. Ракета улетела, но уже без меня. Самое странное это не было локальной историей одной бумаги. Этот «зонтичный» пролив прокатился лавиной сразу по множеству акций на рынке, что абсолютно нетипично для обычных торгов. В этот момент я физически ощутила этот укол: тонко, больно и крайне неожиданно. **🔎 Почему так происходит и кто виноват?** Когда первые эмоции утихли, включилась холодная логика. Почему рынок ведёт себя так неестественно и как плиты поддержки превращаются в ловушку? Вот основные причины таких «уколов»: **Охота за ликвидностью (Stop-Hunting)**: Крупные игроки и маркет-мейкеры прекрасно видят, где скапливаются заявки мелких трейдеров. Самое предсказуемое место для стопа — как раз за большой «плитой». Чтобы набрать огромную позицию по хорошей цене, крупному капиталу нужно спровоцировать массовые продажи. Одним сильным ударом они продавливают цену вниз, активируют лавину наших стопов (которые по сути являются приказами на продажу) и выкупают весь этот объём по дешёвке. **Срабатывание маржин-коллов**: Если на рынке начинается паника или резкое движение в шорт/лонг по ключевым индексам, у роботов и маржинальных трейдеров начинают автоматически закрываться позиции. Это вызывает цепную реакцию каскад закрытий, который рисует те самые аномальные хвосты свечей. **Технический сбой или «палец-фэт» (Fat-finger):** Иногда крупный фонд или алгоритм ошибается в объёме заявки «по рынку», моментально сжирая весь стакан до основания, после чего цена мгновенно возвращается на место. **💡 Вывод на будущее** Этот «укол зонтиком» стал для меня отличным (хоть и платным) уроком. Рыночные манипуляции и охота за стопами это неотъемлемая часть игры. Плита в стакане не гарантия безопасности, а часто лишь приманка. ROSN DOMRF

Как понимать финансовую отчетность