Хэштег #ии_в_помощь | Тинькофф Инвестиции Пульс

Ответ ИИ: Льгота долгосрочного владения (ЛДВ) Неожиданно 🤔 Вопрос: То есть, если я купил у примеру ОФЗ 26248 и владел три года в Альфа инвестициях, и активно торговал этой бумагой в Т инвестициях, то льготы не будет? Ответ ИИ: Да, вы всё правильно поняли. В вашем примере льгота долгосрочного владения (ЛДВ) не будет применяться ни к одной из частей этой облигации. Это связано с требованием непрерывного владения. Если вы в течение трех лет владели одной и той же бумагой одновременно в двух местах, условие «непрерывности» для целей ЛДВ нарушается . Почему так происходит (правило FIFO)? Для ФНС все ваши активы, купленные у разных брокеров, считаются единым портфелем. Когда вы продаете бумаги, вступает в силу правило FIFO (первым пришел — первым ушел): 1. Списание в первую очередь: Сначала налоговая списывает те бумаги, которые были куплены раньше всех. Учитываются покупки у всех брокеров. 2. Последствия для вас: Поскольку вы «активно торговали» в «Т-Инвестициях», вы, скорее всего, купили там партию ОФЗ позже, чем в «Альфа-Инвестициях». · При подаче декларации программа ФНС увидит, что самая «старая» партия этих облигаций лежит у вас в «Альфе» (3 года) и не продана. · Когда биржа передаст данные о продаже в «Т-Инвестициях», система решит, что вы продали именно ту «старую» партию из «Альфы», нарушив тем самым правило трех лет для них. · Налог придется заплатить, даже если вы реально планировали держать «Альфу» долго. Что можно сделать? К сожалению, исправить это постфактум нельзя. На будущее, чтобы получить льготу по длинным позициям: · Держите «стратегический» портфель отдельно: Заведите для бумаг, которые планируете держать более 3 лет, отдельный счет у одного брокера и вообще не трогайте их там. · Не пересекайте бумаги: Старайтесь не покупать бумаги с одинаковым ISIN (идентификатором) у разных брокеров, если не планируете продавать их все одновременно после истечения срока владения. Для вашей текущей ситуации единственный вариант избежать налога с прибыли от продажи в «Т-Инвестициях» — это не продавать эти ОФЗ, пока вы не продадите (или не закроете) позицию в «Альфа-Инвестициях». Неужели это правда?

Ответ ИИ: Льгота долгосрочного владения (ЛДВ) позволяет не платить налог с прибыли от продажи облигаций, которыми вы владели непрерывно более трех лет. Лимит вычета — 3 млн рублей за каждый полный год владения. 🧐 Как это работает на практике Если вы купили облигацию дешевле, а продали (или дождались погашения) дороже — возникла прибыль. ЛДВ позволяет вычесть из этой прибыли сумму до 3 млн ₽ за каждый год владения бумагой. Налог (13–15%) удерживается только с превышения. · Пример расчета: Вы владели облигацией 3 года (вычет = 9 млн ₽). · Прибыль 8 млн ₽ → налог 0 ₽. · Прибыль 10 млн ₽ → налог с 1 млн ₽. · Важные нюансы: · Купон: Льгота не освобождает купонный доход, с него удержат налог. · Валютная переоценка: Льгота работает. Если валюта выросла, и вы получили дополнительный доход — он также освобождается. · Правило FIFO: При продаже части бумаг считается, что вы продаете самые старые из купленных. ✅ Какие облигации подходят Льгота распространяется на большинство инструментов, но требования с 2025 года ужесточились: · Российские облигации: ОФЗ, корпоративные, муниципальные (покупались и продавались на бирже). · Замещающие облигации: срок владения замещаемой евробондой суммируется (если владели ею на 01.03.2022). · Иностранные облигации: Только эмитентов из стран ЕАЭС (Беларусь, Казахстан и т.д.). Евробонды США/ЕС — не подходят. ⚠️ Что исключает льготу Даже при владении более 3 лет вы не получите вычет в следующих ситуациях: · ИИС: Если облигация когда-либо лежала на ИИС (с 2025 года — строгое правило). · Внебиржевой рынок: Покупка с рук или у иностранного брокера не подходит. · Активная торговля: Если вы активно торгуете такими же облигациями у другого брокера (налоги считаются суммарно). 📝 Как получить Обычно у крупных брокеров (Т-Банк, ВТБ, Сбер) ЛДВ применяется автоматически при продаже. Если этого не произошло: 1. Дождитесь окончания года и получите справку у брокера. 2. Подайте декларацию 3-НДФЛ в ФНС (можно через "Личный кабинет"). 3. Приложите документы, подтверждающие срок владения.