brandhamster

53

подписчика

4

подписки

«Купил и дрожу» пс ушел 👣 через «MOEX Мост»

Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией

brandhamster
brandhamster

сегодня в 4:08

Налог с процентов по вкладу удержит сам банк. Но возможность отсрочить его уплату на год остается. Внесенный Правительством в Госдуму законопроект N 617-9 вносит изменения в Налоговый кодекс. Теперь исчисление налога будет производиться налоговыми агентами на дату фактического получения дохода. Каждый банк будет рассчитывать и удерживать налог, без учета доходов, полученных в других банках. Дробление суммы депозита и контроль не облагаемой налогом суммы оставляет возможность отсрочить уплату налога с процентов до декабря следующего года.
1
brandhamster
brandhamster

10 сентября в 4:29

О передаче сведений о расходах при переводе ценных бумаг между брокерами через сервис «MOEX Мост» Намеревался покинуть Т-инвестиции уже давно. Воспользовался открывшейся возможностью перевести бумаги через MOEX Мост (к слову сказать Т и Совком пока не взимают комиссию за перевод. У других брокеров она сравнительно высока). Ранее изложил свой опыт перевода бумаг из Т-инвестиций. Учитывая, что сервис перевода начал работать с 01.09.2026, можно понять и наличие технических проблем и определеную неготовность брокеров к их оперативному решению. Отдельные вопросы к неготовности специалистов поддержки. В моем случае их креатив впечатлил. После сравнительного быстрого перевода бумаг осадочек от несогласованных действий техподдержки Т-инвестиций остался. Для объективного понимания правил такого перевода, привожу буквы, регламентирующие процесс. В силу требований статьи 3 Федерального закона от 22.04.1996 №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» Брокер обязан передать имеющиеся у него сведения о физическом лице и его расходах, связанных с приобретением и хранением ценных бумаг, другому профессиональному участнику рынка ценных бумаг, указанному физическим лицом, не позднее 30 дней со дня получения соответствующего заявления от физического лица в порядке, который установлен базовым стандартом совершения операций на финансовом рынке, разработанным саморегулируемой организацией в сфере финансового рынка, объединяющей брокеров.
Состав таких сведений утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов (ФНС).
Формат сообщений, передаваемых в электронной форме, содержащих такие сведения, устанавливается базовым стандартом.

Базовый стандарт совершения брокером операций на финансовом рынке в новой редакции утвержден Банком России (протокол от 18.06.2026 № КФНП-20), Согласован Комитетом по стандартам по брокерской деятельности при Банке России (протокол от 18.05.2026 № КБ-32), вступил в силу с 01.09.2026г. 
БАЗОВЫЙ СТАНДАРТ обязателен для исполнения всеми профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность.

БАЗОВЫЙ СТАНДАРТ устанавливает в т.ч. порядок передачи и хранения брокером сведений о физическом лице и его расходах, связанных с приобретением и хранением ценных бумаг, информирования физического лица о получении таких сведений, размещения брокером информации о наименовании системы (систем) электронного документооборота, используемой (используемых) для передачи и получения указанных сведений, а также формат сообщений, передаваемых в электронной форме, содержащих такие сведения.

НКО АО НРД предоставляет участникам сервиса MOEX МОСТ услугу передачи сведений для осуществления переводов ценных бумаг физическим лицом без смены прав собственности самому себе (перевод М2М).
Инструкция для осуществления обмена сообщениями между депозитариями при переводах ценных бумаг физическим-лицом без смены прав собственности в другой депозитарий без подачи поручения на зачисление ценных бумаг (перевод M2M) приведена на Странице сервиса MOEX МОСТ для М2М на сайте НРД.
Во Введении названной инструкции отдельным абзацем указано:
Списывающий (ценные бумаги) депозитарий вправе в сообщении, которое содержит запрос на перевод ценных бумаг, указать код Участника ЭДО брокера, который после осуществления операции по зачислению ценных бумаг ОБЯЗАН направить сведения о физическом лице И ЕГО РАСХОДАХ, связанных с приобретением и хранением переводимых ценных бумаг (Справку) ДЛЯ КОРРЕКТНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ. Эта Справка готовится в виде XML файла по формату, ссылка на который приведена в Приложении (Правила электронного взаимодействия НКО АО НРД).
Зачисляющий (ценные бумаги) депозитарий формирует сообщение о результатах обработки (Статус Справки). В итоге, сведения о расходах на приобретение бумаг до нового брокера дойдут. Но, в отличие от сравнительно быстрого перевода самих бумаг, придется подождать эти сведения до 30 дней.
Card image 1
3
4
brandhamster
brandhamster

8 сентября в 15:02

Перевод портфеля через M2M (MOEX Мост) В сентябре стал доступен перевод ценных бумаг между брокерами через систему MOEX Мост. 8 сентября стала доступна новая версия мобильного приложения Т-инвестиций. Начало было заздравным. Интерфейс приложения позволяет сделать перевод нажатием нескольких кнопок. Сам перевод занял около часа (да, не регламентированные Центробанком 25 минут, но не в этом проблема). Надо знать Т-инвестиции, он не даст вам скучать и заниматься другими делами... Прекрасно зная уровень Т, я и воспользовался возможностью перевода, как только эта возможность открылась. Проблема явилась в передаче новому брокеру сведений о затратах на приобретение переведенных бумаг. После депозитарного перевода ценных бумаг у принимающего брокера нет информации о том, когда и по какой цене вы их покупали. Если вы не предоставите эту информацию брокеру, то при продаже переведенных бумаг со всей суммы продажи будет удержан НДФЛ. Понимая необходимость этой информации, до начала перевода бумаг, я предварительно поинтересовался в чате поддержки, о том как будет передаваться информация о затратах на приобретение переведенных бумаг новому брокеру. И получил оптимистичный ответ. После перевода бумаг, я вновь обратился в поддержку Т-инвестиций, для получения обещанного Заявления на передачу сведений (т.е. о цене приобретения бумаг) новому брокеру. С этого момента Т-инвест явил себя. Что собственно не удивляет, привык. Потому, повторюсь и перевел бумаги. В поддержке сменились 5 консультантов. Открыли 3 обращения. Два закрыли (считая их выполненными). В процессе рассмотрения обращений запрашивали дополнительную информацию (пытаясь понять чего я от них прошу). В «ответах» на обращения отжигают: 🔥 «мы не готовим документы о стоимости активов». «мы подготовили стандартные брокерские отчеты и отправили на ваш e-mail». «вы можете обратиться в оценочные организации с этими отчетами». Это Т. Он такой один. Был, есть и будет. Но без меня. #переводбумаг #депозитарный перевод #MOEXМост #M2M
Card image 1
Card image 2
Card image 3
+3
2
3
brandhamster
brandhamster

8 июля

Аргументы про “высокую доходность ОФЗ” вводят в заблуждение. Номинальный купон в рублях — это не заработок, если ваша личная инфляция эту доходность снижает, а реальная доходность остается слабой или вовсе отрицательной. Многие увлеченные «исторически высокими» YTD, ТКД предлагаю смотреть на большой процент, но игнорируют падение покупательной способности денег. ОФЗ — это не бесплатные деньги: при росте ставок их цена падает, и держатель рискует получить убыток, если не удержит их до погашения. Поэтому говорить, что ОФЗ выгодны просто потому, что у них “исторически высокая рублевая доходность”, — это либо наивность, либо самообман. Либо обман окружающих. #26245 #26246 #26248 #26250 #26253 #26254
Card image 1
Card image 2
1
2
brandhamster
brandhamster

8 апреля 2025

3-НДФЛ по отчетам иноброкеров (Interactive Brokers, FFG) Сервис подготавливает налоговую декларацию о доходах на основании отчетов брокеров, в частности: Interactive Brokers (IBKR), Freedom Broker (Казахстан). С помощью сервиса можно создать: • PDF файл с пояснительной запиской; • Excel файл содержащий расчет налоговой базы; • заполненный файл для программы «Декларация»; • XML-файл с готовой 3-НДФЛ декларацией о доходах. Сервис не требует регистрации. PDF файл с пояснительной запиской и расчетом налоговой базы предоставляется бесплатно (ознакомительная версия), а архив из всех файлов можно получить за плату. Найти можно загуглив заголовок. Компании известные. Раз уж вы решили их купить, то знаете их сильные стороны и т.п. $VOO $KO $TSLA $AAPL $MSFT $AMZN $MCD
2
3
brandhamster
brandhamster

14 февраля 2024

• Налоги с дивидендов по американским ЦБ. К вопросу о 30-ти процентных "штрафах" вместо налога с ИЦБ. Тинькофф, видимо, решил не беспокоить набором непонятных букв. Ниже цитирую Порядок учета прав на ценные бумаги, подпадающие под регулирование Налогового кодекса США (прил 8 к Порядку взаимодействия Депозитария и Депонентов при реализации Условий осуществления депозитарной деятельности НРД). Сократить не смог 🤔. 9. Особенности осуществления налоговых удержаний 9.1 Для определения применимой ставки налога и применимой Главы НК США, в случае отсутствии в НРД полной информации, предусмотренной Порядком (Форм идентификации, Раскрытия информации), в отношении Бенефициара дохода и (или) Посредников (если Бенефициар дохода не является прямым клиентом Депонента) НРД применяет Правила презумпции. ❗️ 9.2 При непредставлении Раскрытия информации в срок, установленный Порядком, ... НРД классифицирует доход в отношении количества ценных бумаг, Бенефициары дохода по которым не раскрыты, в соответствии с Правилами презумпции Главы 4 НК США, как доход финансовой организации, не участвующей в применении FATCA, с удержанием штрафного налога в размере 30% с суммы дохода по ЦБ США. 9.3 При раскрытии информации в отношении количества ценных бумаг большего, чем суммарное количество ценных бумаг, учитываемым на разделах Счета депо НД/ДУ, НРД классифицирует доход, выплачиваемый в отношении всего количества ценных бумаг, в соответствии с Правилами презумпции Главы 4 НК США, как доход финансовой организации, не участвующей в применении FATCA, с удержанием штрафного налога в размере 30% с суммы дохода по ЦБ США. ❗️ 9.4 В случаях, предусмотренных пунктами 9.2 и 9.3 Порядка, НРД при формировании ежегодной отчетности (формы 1042 и 1042-S), направляемой в Налоговую службу США, раскрывает доход в отношении соответствующего количества ЦБ США как выплату дохода в адрес неизвестного лица (Unknown Recipient) с указанием последнего известного НРД Посредника в качестве Посредника, который непосредственно получил доход для перечисления его Бенефициару дохода. В предыдущем посте - все в картинке⬇️. 🔔Про удержанные 30%, похоже, можно забыть. #ИЦБ #налог #дивиденды на$EBAY
3
4
brandhamster
brandhamster

13 февраля 2024

Налоги с дивидендов по американским ЦБ. К вопросу о 30-ти процентных "штрафах". Информация - с сайта НРД. #ИЦБ #налог #дивиденды на$EBAY $VALE
Card image 1
2
3
brandhamster
brandhamster

4 февраля 2024

Держатели иностранных бумаг, которым начали поступать дивиденды по иностранным бумагам, знакомы с неприятным «сюрпризом» на почте двойного налогообложения. К сожалению, Тинькофф упорствует в своем непрофессионализме. Ни понять, ни простить его не могу. Всем, у кого есть желание попытаться вернуть свои деньги, могу предложить аргументированные доводы и некоторые практические рекомендации в тематических постах в своем профиле. На истину не претендую, систематизировал доступную информацию по теме. Компании вам известны. Раз уж вы решили их купить, то знаете их сильные стороны и т.п. $KO $TSLA $AAPL $MSFT $GOOGL $AMZN $MCD
2
3
brandhamster
brandhamster

30 января 2024

• Налоги с дивидендов по американским ЦБ NB. Может быть интересно получателям дивидендов по ИЦБ для понимания ситуации (альтернатива мнению техподдержки брокера, сочинившей историю о каких-то 30%-х штрафах ). Знакомство с применимым к ситуации законодательством никаких гарантий его применения не дает. Но надежду вселяет. Требует определенных усилий. • Часть 1. Базовая нормативка. ✅ Договор об избежании двойного налогообложения между РФ и США 1992г с Протоколом к нему (Далее Договор либо СОИДН). Соглашение применимо к физ.лицам-налоговым резидентам РФ, при подтверждении ими этого статуса (путем заполнения формы W8B у брокера). О приостановлении СОИДН и последствиях санкций на СПБ-Банк –далее. ⛔️Указ от 08.08.2023 № 585 «О приостановлении Российской Федерацией действия отдельных положений международных договоров Российской Федерации по вопросам налогообложения» ⛔️Федеральный закон от 19.12.2023 № 598-ФЗ (аналогичен Указу 585). Указ 585 и 598-ФЗ ОДНОСТОРОННЕ (со стороны РФ) приостанавливают, в частности действие статей 5 - 21 и 23 Договора а также Протокола к нему. ☝️ При этом, в силу ст. 22 «Устранение двойного налогообложения» Договора (ее действие не приостановлено): в соответствии с положениями и с учетом ограничений законодательства каждого Государства (которые могут время от времени меняться с сохранением основного принципа), каждое Государство разрешает лицам с постоянным местопребыванием в нем использовать в качестве зачета против налога на доходы подоходный налог, уплаченный другому Договаривающемуся Государству такими лицами. Иными словами: налог, удержанный с доходов по US-бумагам источником выплаты зарубежом, должен зачитываться в РФ в счет НДФЛ. Правила такого зачета приведены далее. 🆘 Статья 214 НК РФ. С 01.01.2024 ст. 214 НК РФ (в ред. Закона № 389-ФЗ) вменяет РФ-брокеру (доверительному управляющему), депозитарию обязанности налогового агента по НДФЛ в отношении доходов в виде дивидендов, полученных налогоплательщиком по ИЦБ, в случаях когда такие дивиденды поступают на счет у таких брокера (ДУ), депозитария. Т.о. с дивидендов по ИЦБ, поступивших в 2024г, РФ-брокер удерживает НДФЛ. По факту выходит двойное налогообложение: 1) налог, удержанный зарубежом (усугубляется применением ставки 30% вследствие санкций на СПБ-Банк) и 2) дополнительно удерживаемый брокером (усугубляется проблемой зачета зарубежного налога). ❓Отдельный вопрос – как быть с налогом, уже удержанным источником выплаты зарубежом? Смотрим далее: ✅ Статья 232 НК РФ: п.2. Зачет в РФ суммы налога, уплаченного физическим лицом - налоговым резидентом РФ в иностранном государстве с полученных им доходов, производится по окончании налогового периода на основании представленной таким физическим лицом налоговой декларации (3-НДФЛ). К декларации прилагаются документы, подтверждающие сумму полученного в иностранном государстве дохода и уплаченного с этого дохода налога в иностранном государстве, выданные (заверенные) уполномоченным органом соответствующего иногосударства, и их нотариально заверенный перевод на русский язык. В случае, если налог с доходов, полученных в ино государстве, был удержан у источника выплаты дохода, сведения о суммах дохода в разрезе каждого месяца соответствующего календарного года, а также о суммах налога, удержанных у источника выплаты дохода в иностранном государстве, представляются налогоплательщиком на основании документа, выданного источником выплаты дохода, вместе с копией этого документа и его нотариально заверенным переводом на русский язык. 💡Т.о. для возможности зачета зарубежного налога необходим документ от источника дохода. В ряде случаев таким служит форма 1042-s (отдельный вопрос с возможностью ее получения и издержками на нотариально заверенный перевод). Тиньков по запросу выдает "Отчет о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов". #ицб #дивиденды #налог #СПБ #ученьесвет
1
2
brandhamster
brandhamster

30 января 2024

• Налоги с дивидендов по американским ЦБ • Часть 2. Санкции. 2 ноября 2023 Управление по контролю за зарубежными активами Министерства финансов США (OFAC) ввело санкции против СПБ Биржи. Так как СПБ Банк более чем на 50% принадлежит СПБ Бирже, то санкции против СПБ Биржи «автоматически» распространяются и на него. Именно по этой причине центральный депозитарий ценных бумаг США DTC (The Depository Trust Company) заблокировал активы, структурированные через СПБ Банк. По информации самого СПБ Банка (https://spbbank.ru/ru/news/?news=7842): Налоговая служба США (IRS) приостановила действие FFI-соглашения (соглашения с иностранным финансовым учреждением) для целей FATCA с СПБ банком, в связи с чем номер его GIIN был 1 января 2024 года исключен из официального перечня иностранных финансовых институтов на сайте IRS. Как следствие, СПБ Банк утратил статус участника FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act — закон США «О налогообложении иностранных счетов»). Это означает, что по всем выплатам, связанным с доходами по ценным бумагам эмитентов США (дивидендам), в рамках корпоративных действий к СПБ Банку, его клиентам и субклиентам будет применяться ставка в размере 30%. СПБ Банк с 1 января 2024 года приостановил обработку полных идентификаций бенефициаров доходов, так как даже в случае предоставления корректно заполненных и подписанных форм W-8 к таким бенефициарам всё равно будет применяться ставка налога с доходов из источников в США (дивидендов) в размере 30%. ⬆️Отмеченные изменения в идентификации налогового резидентства повлекли невозможность применения СОИД со стороны источника доходов в США. Т.о. в отношении дивидендов по ИЦБ, приобретенным через РФ-брокеров на СПБ бирже, имеет место двойное налогообложение: 1) налог, удерживаемый зарубежом с применением ставки 30% вследствие санкций на СПБ-Банк; 2) налог, удерживаемый РФ-брокером с 01.01.2024г в силу новой редакции ст.214 НК РФ; Возможность зачета зарубежного налога пока не очевидна. #ицб #дивиденды #налог #СПБ
1
2
brandhamster
brandhamster

30 января 2024

Налоги с дивидендов по американским ЦБ • Часть 3. Частные случаи Паевые инвестиционные фонды недвижимости (Real Estate Investment Trusts, REITs) США Налог с доходов от Паевых инвестиционных фондов недвижимости (Real Estate Investment Trusts, REITs) США По ст.10 Договора дивиденды, в общем случае, облагаются по ставке 10%. Однако к дивидендам, выплачиваемым американской компанией, рассматриваемой как доверительный фонд по инвестированию в недвижимость, применяется ставка налога, взимаемого «у источника», предусмотренная внутренним законодательством (п.2 Протокола в отношении ст.10 Договора). Как следствие дивиденды, получаемые от американских REIT, облагаются подоходным налогом у источника их выплаты по ставке 30%. Это частный случай, объясняющий почему американский налог может удерживаться по повышенной ставке. Приостановка действия СОИДН и санкции на СПБ-банк в этой ситуации не имеют значения. #ицб #дивиденды #налог #СПБ
1
brandhamster
brandhamster

8 января 2024

Иноброкеры Основные цели: - диверсификация, - долларовая доходность, - хранение токсичной в безналичной. Все, кто практикуют подобные влечения, склоняются к трем вариантам: 1. Interaktive Brokers - солидный брокер для солидных господ, имеющих возможность для swift-переводов от 20к. Его не рассматриваю, хотя, возможно именно лишь при суммах такого порядка подобные затеи имеют смысл. 2. Freedom Finance Global (Казахстан): Плюсы: •доступен депозит от 30$, •мгновенное пополнение в рублях через карту «Евразия» от российского Цифра банка •Конвертация в $ по биржевому +1,2% •Накопительный D-счет (3% годовых в USD) Минусы: •комиссии с постоянной частью от 1,2$ за поручение. 3. Just2Trade (Кипр) Плюсы: •Доступен для депозита от 100$ •Пополнение в рублях, с конвертацией в $ по биржевому +5% Минусы: •Доступ через VPN •На данный момент налог на дивиденды по бумагам США удерживается в размере 30%, вне зависимости от наличия формы W-8BEN. •Комиссии сопоставимы с FFG Риски: могут попросить «на выход». Никаких гарантий, что этого не случится нет. Расчет на что-то из разряда «репутации» Курлова и Финама. Тайну вкладов сохранить не надейтесь. Об открытии счетов надо уведомить ФНС. С последующим самостоятельным декларированием доходов и операций по зарубежным счетам. Во-первых, сохраняют силу положения межгосударственных соглашений об автообмене налоговой информацией. Во-вторых, декларирование счетов - одно из условий для легальности валютных операций, по п.9 Указа №844 от 8 ноября 2023 года. А оборотные штрафы за незаконные валютные операции (читай, по незадекларированным счетам) совсем не символические. Никаких рекомендаций. Базовые детали для интересующихся. #иноброкер #ицб #FFG #J2T #TMF #TLT #налог #ндфл
1
brandhamster
brandhamster

28 августа 2023

СБП для перевода ценных бумаг Вот и хорошо. Практика выявляет сильные и слабые стороны брокеров. Возможность быстрого перехода, надеюсь, заставит меняться. https://quote.rbc.ru/news/article/64e899f69a794743f99eb2fe
1
brandhamster
brandhamster

3 августа 2023

$SU26241RMFS8 $SU26242RMFS6 $SU26243RMFS4 $SU26240RMFS0 $SU26238RMFS4 В НК РФ добавили три слова. НКД вычтут при определении базы НДФЛ. В пп.1 п.10 статьи 214.1 НК РФ внесли изменения (Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ). Теперь расходами по операциям с ценными бумагами признаются документально подтвержденные и фактически осуществленные налогоплательщиком расходы, связанные с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг. К указанным расходам относятся: 1) денежные суммы, в том числе суммы купона (накопленного (купонного) дохода) в сумме расходов на их приобретение, уплачиваемые (передаваемые): •эмитенту ценных бумаг в оплату размещаемых ценных бумаг; •в соответствии с договором купли-продажи или договором мены ценных бумаг. Изменения вступят в силу с 01.01.2024. Обратную силу придать честь мундира не позволяет 🫤 Пс Причем здесь приведенные выпуски длинных ОФЗ ? Как правило, их покупаю для долгосрочного удержания (без планов скорой продажи, а до погашения - годы). А НКД (в трактовке НК, применяемой большинством брокеров) не вычитают до продажи/погашения. В зависимости от суммы НКД при покупке, потери на налоге могут достигать тысяч рублей.
22
23
brandhamster
brandhamster

21 июня 2023

$SU26241RMFS8 $SU26243RMFS4 Для любителей ОФЗ-ПД сегодня начинается размещение ОФЗ-26243-ПД (ISINRU000A106E90). У других брокеров уже доступен. У Тинькофф - "строгий отбор", придется подождать сколько нибудь дней/недель 🤔 (upd: 22.06. уже доступны). О параметрах выпуска подробнее на RusBonds: https://rusbonds.ru/bonds/230906/issue-and-placement Новый выпуск, возможно, составит конкуренцию ОФЗ-26241-ПД. А, возможно, и повторит его судьбу. Нелишне помнить: Минфин России планирует в текущем и следующем году использовать для покрытия дефицита бюджета в основном ОФЗ (https://www.interfax.ru/russia/873665), в планируемых объемах: • в 2023 году на 2,5 трлн рублей, • в 2024 году на 3,4 трлн, • в 2025 — примерно столько же (https://journal.tinkoff.ru/budget-2023/). Так что, считать "сколько там еще осталось" - смысла мало. И новые выпуски не заставят себя ждать. Гнаться ли за фиксацией "привлекательной доходности", или искать альтернативы, каждый решит для себя.
9
10