Документы для учета убытков прошлых лет: что нужно знать

Войти

? Для подтверждения права на налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами налогоплательщик представляет документы, подтверждающие объем понесенного убытка в течение всего срока, когда он уменьшает налоговую базу текущего налогового периода на суммы ранее полученных убытков. НК РФ не устанавливает точный список таких документов, поэтому вы можете предоставить любые официальные бумаги, которые подтверждают размер убытка. Главное, чтобы они были оформлены по закону. Эти документы можно использовать для уменьшения налоговой базы в течение всего периода, когда вы учитываете убытки. 📌 Примеры: — справка об убытках (Альфа Банк, БКС, Финам, Цифра брокер и др.) — налоговый отчет (Т-Банк) — отчет о расчете налогооблагаемой базы (ВТБ) — детализация НОБ (Атон) — отчет брокера на конец года (Сбербанк) — бухгалтерская справка (Иволга Капитал, Ай Ти Инвест) — декларация 3-ндфл, если убыток получен у зарубежного брокера Документы обязательно должны быть в читаем формате и с печатью брокера. Еxcel для подачи в налоговую не подойдет. Если не нашли вашего брокера в списке, дополните в комментариях🤗 Основные правила учета убытков прошлых лет

Германия с 2027 года приостанавливает СоИДН с Россией 📌 В августе 2023 года Россия частично приостановила СоИДН с Германией — перестали применяться статьи 5–22 и 24. • Это значит что пониженные ставки по дивидендам, процентам и роялти уже не работают. • Также не применяются положения об удержании налога только в одной стране. Статья 23 об устранении двойного налогообложения не была приостановлена, поэтому налог, уплаченный в Германии, по-прежнему можно зачесть в России. 👉 30 июня 2026 года Германия уведомила Россию о полной приостановке соглашения с 1 января 2027 года. ✅ Со стороны России порядок не меняется. Налоговые резиденты РФ, получающие доходы из Германии, также смогут засчитывать уплаченный там налог, поскольку Россия не приостанавливала статью 23. ❌ А вот резидентам Германии с 2027 года зачесть в Германии налог, уплаченный в России, будет нельзя. Также есть риск доплаты налога в Германии с российских доходов до немецкой ставки — она выше российской. P.S. Тенденция очевидна: европейские страны постепенно двигаются к полной остановке или встречной приостановке СоИДН с Россией. #налог #нерезиденты @Nalogi_tradera

🕵️ Не хватило пару справок — и 500 000 ₽ ушли брокеру 👤 Клиент Андрей: Я закрыл ИИС. Рассчитывал, что налога с прибыли не будет. А брокер удержал почти 500 000 ₽! Говорят, у меня нет справки из ФНС. О какой справке речь? 👩 Эксперт: Давайте по порядку. Когда был открыт ИИС? 👤 Андрей: В 2019 году. 👩 Эксперт: Он у вас старого образца или трансформировали в новый ИИС-3? 👤 Андрей: Трансформировал, примерно в мае 2024 года. 👩 Эксперт: Понятно. А получали ли вы когда-нибудь вычеты со взносов? И есть ли у вас другие ИИС? 👤 Андрей: Вычет никогда не получал, других ИИС нет. Только этот один. 👩 Эксперт: Тогда вот в чем дело. Чтобы брокер не удерживал налог при закрытии, вам нужно было предоставить ему две справки: что ранее никогда не получали вычет со взносов и о том, что у вас не более трех ИИС. 👤 Андрей: И что теперь? Налог нельзя вернуть? 👩 Эксперт: Можно. ✅ Эксперт НДФЛки запросил у Андрея необходимые документы, подготовил декларацию и пояснения для налоговой. 💰 Итог 500 000 ₽ вернулись на счет клиента. ❗️ Важно запомнить - Для ИИС старого типа нужна справка из ФНС о неполучении вычета со взносов. - Для ИИС-3 требуется подтверждение, что у вас не больше трех таких счетов. - Справки подают брокеру до закрытия счета. - Если брокер уже удержал налог — его можно вернуть через 3-НДФЛ. 💬 А вы знали про эти справки? Или брокер тоже удержал налог при закрытии? Напишите в НДФлку — поможем вернуть деньги. #кейс #налог #иис #иис3 #вычеты @Nalogi_tradera

🔍 Какие документы нужны для учета убытков прошлых лет