Хэштег #усн | Тинькофф Инвестиции Пульс

Мы наконец выдохнули от бесконечных отчётов — и сразу нырнули в законодательство. Президент подписал закон, который ждали сотни предпринимателей. Рассказываем без паники, но с деталями. 25 апреля 2026 года подписан Федеральный закон № 104-ФЗ. Он касается тех, кто на ПСН в 2025-м превысил доход в 20 млн руб., утратил право на патент и автоматом стал плательщиком НДС с 1 января 2026-го. Раньше это означало только ОСНО, а теперь — шанс всё исправить задним числом. (Приходят на ум слова из пьессы Н.Коляды - да завален ваш задний проход....) ан нет))) Что именно дала поправка предпринимателям: 👉 Перейти на УСН с 1 января 2026 года, даже если в декабре вы совмещали ПСН+ОСНО. 👉 Поменять объект налогообложения по УСН («Доходы» или «Доходы минус расходы») тоже с 1 января 2026-го — если за первый квартал поняли, что ошиблись. Главный дедлайн: уведомления нужно подать не позднее 1 июня 2026 года. Потом — всё. ФНС уже выпустила разъяснения (письмо от 28.04.2026 № ЕА-36-3/3447@), как правильно заполнить формы, чтобы никто не завернул: 1️⃣ Уведомление о переходе на УСН (КНД 1150001) ▶️ признак налогоплательщика (код) – «4» ▶️ дата перехода – «1» 2️⃣ Уведомление об изменении объекта (КНД 1150016) ▶️ дата изменения – «с 1 января 2026 г.» Кажется, мелочь, но ценой ошибки в этих полях может стать отказ в переходе и оставление на ОСНО с НДС. А это уже боль. Многие не успели сориентироваться в декабре, не подали уведомление на УСН вовремя. А кто-то отработал первый квартал и понял, что объект «Доходы» пожирает всю маржу. Теперь можно выдохнуть и сделать осознанный выбор. Мы уже помогаем нескольким предпринимателям сменить объект по УСН — очень ждали этот документ 🙏 Каждая минута промедления сейчас — это риск подать не ту форму или не

🎯 АУСН в 2026 — режим, о котором заговорили не зря С 1 января предприниматели на обычной УСН попали под НДС уже при доходе свыше 20 млн ₽. И многие сейчас лихорадочно ищут альтернативу. Она есть — АУСН (автоматизированная упрощёнка). Объясняю, почему вокруг неё столько шума. Главное преимущество — здесь и сейчас На АУСН лимит для освобождения от НДС остался прежним — 60 млн ₽ в год. Это в три раза больше, чем на обычной УСН. Если ваш оборот в этих рамках, можно работать без НДС, без счетов-фактур и без квартальных деклараций. Что ещё даёт АУСН: 🔹 Нет страховых взносов за себя и сотрудников (кроме копеечного взноса на травматизм — 2 959 ₽ в год за человека) 🔹 ФНС считает налог сама — по данным банка и онлайн-кассы 🔹 Нет деклараций по УСН, НДС, прибыли, имуществу 🔹 Бухгалтер почти не нужен — учёт ведёт банк и налоговая 🔹 Налоговый период — месяц, заплатил и забыл Условия применения: — Доход до 60 млн ₽ в год — До 5 сотрудников (только резиденты РФ) — Все расчёты с работниками — безналичные — Расчётный счёт — только в уполномоченном банке (список на сайте ФНС) — Регион должен ввести АУСН (с 2026 года это уже 87 из 89 субъектов) — Нельзя совмещать с другими режимами Ставки выше, чем на УСН — но это окупается: 🔸 8% — объект «Доходы» 🔸 20% — объект «Доходы минус расходы» (минимум 3% от выручки) Кому особенно выгодно: ✔️ ИП с оборотом 5–60 млн ₽, кто не хочет связываться с НДС ✔️ Микробизнес с 1–5 сотрудниками — экономия на взносах огромная ✔️ Те, кто устал от отчётности и хочет работать «в один клик» ✔️ Селлеры на маркетплейсах с доходом до 60 млн (с 2025 года АУСН для них доступен) Минусы, о которых надо знать: — Ставка налога выше, чем на классической УСН (8% против 6%) — Жёсткие лимиты по обороту и штату — Нельзя совмещать с патентом — При переходе в середине года нельзя добровольно вернуться на другой режим в течение 12 месяцев Что делать 1️⃣ Прикиньте годовой оборот. До 60 млн? АУСН стоит рассматривать. 2️⃣ Проверьте, действует ли режим в вашем регионе — на сайте ausn.nalog.gov.ru 3️⃣ Сравните: сколько вы платите взносов сейчас и сколько составит налог по ставке 8% — часто разница в пользу АУСН значительная 4️⃣ Перейти можно с 1-го числа любого месяца — через личный кабинет ФНС или интернет-банк Если сомневаетесь, подходит ли вам АУСН — напишите в личку или на ip@khaletskii.ru. Просчитаем на ваших цифрах, какой режим выгоднее именно вам.

Уже с 1 января 2026 года в России вступает дополнительный пакет фискальных изменений. Эти меры затронут все базовые режимы и льготы, усилят цифровую прозрачность, но к сожалению повысят налоговую нагрузку на бизнес и инвесторов. Ключевые изменения 2026 года • Повышение НДС с 20% до 22%: стандартная ставка налога на добавленную стоимость увеличивается, причем льготная — 10% — сохранится только для социально значимых товаров и услуг (продукты питания, лекарства, детские товары). • Снижение лимита по УСН и патенту: для упрощенцев и патентников лимит для освобождения от НДС сокращается с 60 млн руб. до 10 млн руб. в год — те, кто вырастет выше этой планки, автоматически попадают на уплату НДС. Участников рынка ждет пересмотр привычных моделей оптимизации. • Рост страховых взносов: возвращается единый тариф — 30% со всей базы, отменяется пониженная ставка для МСП, кроме некоторых приоритетных отраслей. • Индексация акцизов: привязка к инфляции, пересмотр ставок на топливо, алкоголь, табак. • Уточнение имущественных налогов и новых правил: перенос сроков уплаты, автоматизация администрирования, сокращение отраслевых льгот (часть образовательных и консалтинговых услуг лишатся освобождения от налогов). • Новые льготы для отдельных категорий: федеральные освобождения для ветеранов СВО, сельхозпроизводителей, семей с детьми (например, возврат части уплаченного налога). • Автоматизация льгот: учет вычетов и освобождений налоговой службой без заявлений — для физических лиц процедура станет проще и прозрачнее. Почему эти изменения критичны Рост налоговой нагрузки — это вызов для любой долгосрочной стратегии: инвесторам нужно срочно перепроверить расчёты доходности по новым ставкам и льготам, а бизнесу — искать способы оптимизации и автоматизации. Отдельные отрасли сохранят льготы, остальные столкнутся с необходимостью перестраивать ценообразование, структуру расходов и документы.

Цифровизация налогового администрирования: ФНС запускает онлайн-подачу деклараций УСН 13 октября 2025 года Федеральная налоговая служба анонсировала внедрение нового функционала в личный кабинет индивидуального предпринимателя — возможность заполнения и подачи декларации по УСН непосредственно через веб-интерфейс. Это значимый шаг в цифровой трансформации налогового администрирования. Техническая реализация новшества Ключевые особенности сервиса: Пошаговый интерфейс заполнения с автоматическими подсказками Автоматический расчет налоговых обязательств по встроенным формулам Интеграция с мобильным приложением для отслеживания статуса Требование наличия квалифицированной электронной подписи (КЭП) Доступ к функционалу: раздел «Жизненные ситуации-НБО» личного кабинета ИП. Влияние на экосистему малого бизнеса Позитивные эффекты: Снижение барьеров для ведения отчетности малым бизнесом Минимизация технических ошибок при заполнении деклараций Сокращение времени на налоговое администрирование Повышение комплаенса среди ИП на УСН Операционные преимущества: Устранение необходимости использования программы «Налогоплательщик ЮЛ» Возможность подачи отчетности без посещения налоговых органов Централизованное управление налоговыми обязательствами в одном интерфейе Секторальные инвестиционные возможности IT-сектор и цифровые сервисы: (Сбербанк): развитие экосистемы для МСП через СберБизнес (Яндекс): потенциал интеграции с сервисами Яндекс.Бизнес {$OZON} (Ozon): укрепление позиций в сегменте В2В-сервисов Финтех и банковские услуги: (Т-Банк): расширение линейки продуктов для ИП {$AKZ5} (АФК Система): развитие цифровых сервисов через МТС Консалтинг и аутсорсинг: Снижение спроса на услуги по подготовке простых деклараций может повлиять на небольшие консалтинговые компании, стимулируя их переход к более сложным услугам. Нормативно-правовые аспекты Функционал работает в тестовом режиме, но поданные декларации обрабатываются в стандартном порядке согласно статье 80 НК РФ. Это обеспечивает юридическую значимость документов, поданных новым способом. Требования к пользователям: Наличие действующей КЭП, полученной в удостоверяющих центрах ФНС России Регистрация в системе личного кабинета ИП Соблюдение стандартных сроков подачи деклараций (до 25 апреля для ИП) Перспективы развития Успешная реализация проекта может стать основой для: Расширения онлайн-сервисов на другие виды налоговой отчетности Интеграции с банковскими и учетными системами Автоматизации налогового планирования для МСП Инвестиционные выводы Долгосрочные тренды: Ускорение цифровизации государственных услуг создает возможности для IT-компаний Упрощение административных процедур поддерживает развитие сектора МСП Повышение доступности налогового администрирования может стимулировать выход бизнеса из тени Рекомендации: Инвесторам стоит обратить внимание на компании, предоставляющие комплексные решения для малого бизнеса, включая интеграцию с государственными сервисами. Инициатива ФНС демонстрирует приверженность государства развитию цифровой экономики и созданию благоприятных условий для предпринимательства. Источник: Официальное сообщение ФНС России

🪙Снижение порога доходов для применения УСН (упрощенной системы налогообложения) с 60 до 10 млн рублей — это серьезная мера, которая окажет комплексное влияние на экономику, причем как положительное, так и отрицательное. 1. Прямое влияние на малый бизнес. Отрицательные последствия: · Резкое увеличение налоговой нагрузки: Компании, чей доход находится в диапазоне от 10 до 60 млн рублей, будут вынуждены перейти на оплату НДС. · Уплата НДС. Для многих мелких оптовых компаний, работающих с юрлицами, это может сделать бизнес нерентабельным. · Уплата налога на прибыль (20% вместо 6% или 15% на УСН): Увеличивается налог на прибыль. · Налог на имущество организаций: По кадастровой стоимости, что значительно дороже, чем на УСН (где часто равна нулю). · Рост административной нагрузки. Компаниям придется нанимать квалифицированных бухгалтеров или передавать учет на аутсорсинг, что увеличит расходы. · Снижение конкурентоспособности: Компании, оставшиеся на УСН (с доходом до 10 млн), смогут предлагать более низкие цены, так как не платят НДС. · Риск ухода в "теневой" сектор: Часть бизнесов, не способных нести возросшую нагрузку, может принять решение уйти "в тень", сократить обороты (чтобы остаться в лимите 10 млн) или вообще закрыться. Положительные последствия (для бизнеса и экономики в целом): · "Оздоровление" бизнеса: Государство может аргументировать это тем, что бизнес с оборотом выше 10 млн рублей должен быть "взрослым" и прозрачным, вести полноценный учет и платить все налоги. Это формально повысит качество корпоративного управления. · Стимул к росту для микробизнеса: Может появиться и положительный стимул: компании с оборотом чуть менее 10 млн рублей будут очень осторожно подходить к превышению лимита, что может заставить их более эффективно управлять затратами и прибылью, а не просто наращивать валовый доход. 2. Влияние на бюджет государства Положительные последствия: · Рост налоговых поступлений: Это основная и очевидная цель такого решения. В бюджет начнут поступать значительные суммы от НДС, налога на прибыль и налога на имущество от тысяч компаний, которые раньше их не платили. · Расширение налоговой базы: НДС — это каскадный налог, который в итоге платит конечный потребитель. Подключение тысяч новых компаний к системе НДС увеличит собираемость этого ключевого для бюджета налога. Отрицательные последствия (риски для бюджета): · Снижение совокупных поступлений: Если массовое закрытие бизнесов или уход в тень окажется значительным, то потери от этого могут перекрыть краткосрочный рост поступлений от оставшихся "на плаву" компаний. · Рост затрат на администрирование: Налоговым органам придется контролировать значительно большее количество плательщиков. Влияние на экономику в целом. · Сдерживание роста малого и среднего бизнеса (МСБ): Мера создает мощный "налоговый барьер" на пути роста компании. Бизнес будет бояться перешагнуть порог в 10 млн рублей, что может заморозить его развитие. Это негативно скажется на инновациях, создании новых рабочих мест и конкуренции. · Усиление концентрации: Крупный бизнес (который всегда работает с НДС) может получить преимущество, так как ему будет сложнее конкурировать с мелкими компаниями на УСН, но проще — с теми, кто перешел на уплату НДС и вынужден поднять цены. · Инфляционное давление: Увеличение налоговой нагрузки на широкий слой компаний приведет к росту их издержек. Эти издержки будут заложены в цены товаров и услуг, что создаст дополнительное инфляционное давление в экономике. Продолжение...