Часть 2. Как можно сэкономить на уплате налогов: ➡ ЛДВ (льгота на долгосрочное владение активами)

. Как можно сэкономить на уплате налогов: ➡ ЛДВ (льгота на долгосрочное владение активами) – если вы владели акциями, валютой или золотыми слитками более 3-х лет, то платить налог не нужно. Важное уточнение – с 2025 года данная льгота применяется только к ценным бумагам россйских эмитентов и компаний государств-членов ЕАЭС; ➡ Налоговый вычет (доступен только для тех, кто платит НДФЛ и имеет ИИС {Индивидуальный налоговый счет}). Существует 3 типа ИИС: до 2024 года существовали ИИС-1 (позволяет вернуть часть суммы, которую вы внесли на счет за год), ИИС-2(позволяет полностью освободить инвестиционный доход от налогообложения, за исключением дивидендов), с 2024 года можно открывать только ИИС-3 (Позволяет вернуть 13% или 15% от суммы внесенных средств, а также можно не платить налог от сделок на бирже, за исключением дивидендов), но для получения льгот нужно держать открытым ИИС 🚀более 5 лет в 2024-2026 годах; 🚀6 лет в 2027 году, 🚀7 лет – в 2028 году, 🚀8 лет – в 2029 году; 🚀9 лет – в 2030 году, 🚀10 лет в 2031 году и позднее. И при этом, вывести деньги со счета не получиться без потери льгот. Важное уточнение, если у вас есть ИИС 1-го или 2-го типа, вы можете обратиться к брокеру и трансформировать его в ИИС-3, при этом вам зачтётся срок, на который у вас был открыт ИИС-1/2, но не более 3-х лет. ➡ Вычет за владение бумагами высокотехнологичного (инновационного) сектора {ЛДВ-РИИ}. Можно применить к ценным бумагам, которые находятся в непрерывном владении не менее 1 полного года. Такой режим действует до конца 2027 года. К ним относятся – ПАО Артген биотех, Диасофт, Софтлайн, IVA Technologies, Фармсинтез, Наука, Наука-Связь, МаксимаТелеком, Хэдхантер, Промомед, Селектел, ВУШ, ВИМ инвестиции и др. с полным списком можно ознакомиться на сайте МосБиржы по ссылке ниже: ➡ Сальдированные убытков. Когда у вас есть 2 брокерских счета у разных брокеров. По одному вы получили прибыль, а по другому убыток, при этом брокер, у которого вы получили прибыль, не знает о ваших убытках у другого брокера. При этом в следующем году вы можете заполнить 3-НДФЛ и запросить к возврату сумму налога, который вы «переплатили». Дивиденды ни с чем не сальдируются, а доходы, полученные на ИИС нельзя объединить с другими брокерскими счетами. Убытки прошлых лет вы можете перетянуть в следующие года, при этом засчитывается те убытки, которые вы потерпели 10 лет назад. Например, в 2022 году вы заработали 100.000 рублей, а в 2020 году потерпели убыток в 60.000 рублей. Вы можете подать 3-НДФЛ и снизить налогооблагаемую базу на 60.000 рублей, ФНС пересчитает налог и вернет излишне удержанный налог. ➡ Социальный и имущественный налоговые вычеты. Думаю, каждый сталкивался с расходами на фитнес, обучение, лечение и т.д. Совокупный социальный вычет с 1 января 2024 года увеличен до 150.000 рублей, а вычет на обучение детей – до 110.000 рублей. Разберёмся на примере – Игорь за 2024 год потратил на абонемент в фитнес-зал 45.000 рублей, сходил к стоматологу за 55.000 рублей, и прошел курсы разработчика на языке Pascal за 60.000 рублей, всего он потратил 160.000 рублей. Максимум вернуть можно со 150.000 рублей. При этом заработал за 2024 год Игорь 2,5 млн. рублей. Игорь претендует на возврат после подачи декларации 3-НДФЛ на сумму 150.000 рублей*13% = 19.500 рублей. Также если вы не успели подать декларацию за последние три года, то вы можете это сделать, именно такой срок давности установлен законодательством. При этом вы можете воспользоваться таким вычетом, если платите НДФЛ с зарплаты или со сдачи недвижимости. Краткие выводы: 🔍 С многих видов доходов нужно платить налог – НДФЛ; 🔍 Прибыль от инвестиций облагается НДФЛ по ставке 13% или 15%; 🔍 Налог с большинства видов доходов от инвестиций брокер платит сам, но есть исключения; 🔍 Не стоит забывать о налоговых вычетах и льготах.