Хэштег #материальнаявыгода | Тинькофф Инвестиции Пульс

⚡️ T-Bank: как заблокированные акции «блокируют» вывод с Инвесткопилки Коротко и по делу, если у вас такая схема: ✅ Инвесткопилка — как депозит: туда закидываете деньги, купить на неё ничего нельзя. ✅ Брокерский счёт — параллельно купили Alibaba, Amazon или другие заблокированные иностранные акции. ❗️ Проблема: чтобы вывести деньги с Инвесткопилки, сначала нужно полностью избавиться от заблокированных акций на брокерском счёте. Иначе — бомбический налог. Почему так? 🔹 T-Bank (как налоговый агент) видит все ваши счета в совокупности. 🔹 При выводе средств с Инвесткопилки брокер обязан проверить, нет ли у вас активов, по которым возникла материальная выгода. 🔹 Заблокированные акции, купленные дешевле «зарубежной» цены = виртуальный доход. 🔹 Налог 13–15% с этой разницы спишут автоматически — даже если вы не продавали акции и не получали реальных денег. Что будет, если не продать акции заранее? 💸 При запросе на вывод с Инвесткопилки: → брокер посчитает матвыгоду по всем заблокированным бумагам; → удержит налог за счёт любых доступных средств; → в отдельных случаях сумма налога может превысить сам вывод. Что делать? 1️⃣ Перед выводом с Инвесткопилки — продайте или переведите заблокированные иностранные акции (если технически возможно). 2️⃣ Уточните в поддержке T-Bank: «Как именно проверяется наличие активов с матвыгодой при выводе с Инвесткопилки?» 3️⃣ Если хотите гибкости — не смешивайте высокорисковые заблокированные бумаги с продуктами-«копилками». > Наличие «дешёвых» зарубежных акций на брокере может «включить» налог при выводе с совершенно другого продукта. Не является инвестиционной или налоговой рекомендацией. Ситуация индивидуальна — уточняйте детали у брокера и профильных специалистов.

🚨 ВОПРОС К РЫНКУ: ЭТО НОВАЯ НОРМА ИЛИ ЧАСТНЫЙ КЕЙС? Пишу аккуратно, без обвинений — только факты и вопросы. 📌 По налоговому отчёту брокера : — материальная выгода начислена задним числом (спустя месяцы); — убытки по ПФИ не сальдированы; — налог списан 1 января через маржинальные требования; — часть средств фактически становится недоступной. 📌 По коммуникации: — обращения фиксируются с конца ноября; — ответы по существу отсутствуют; — сроки «переезжают» по внутренним процедурам; — спор переводится в разные форматы, но результата нет. Я сознательно не утверждаю, что это нарушение. Я задаю вопросы, которые, кажется, важны каждому активному инвестору. ❓ Вопросы, на которые хочется услышать ясные ответы: 1) Допустимо ли начислять налог задним числом, когда операции давно закрыты? 2) Корректно ли удерживать налог, пока расчёт оспаривается? 3) Можно ли использовать маржу клиента для уплаты спорного налога? 4) Может ли внутренняя процедура сдвигать сроки обращений? 5) Что происходит с деньгами клиента всё это время? Это не эмоции. Это архитектура доверия к рынку. ⚠️ Почему это не «частный спор» Если подобная логика применяется типово, то: — налоговые обязательства могут появляться «постфактум»; — деньги клиента временно недоступны; — диалог затягивается процедурно; — инвестор остаётся без прозрачного ответа. Даже если всё формально «в рамках», рынок держится не на регламентах, а на предсказуемости и доверии. 📢 Зачем этот пост Чтобы: — инвесторы понимали, какие вопросы задавать заранее; — профильные команды увидели кейс; — такие ситуации решались быстрее и прозрачнее. Если сталкивались с похожим — напишите в комментариях. Обсуждение снижает серые зоны. 🔥 Реакции для продвижения 💥 — если сталкивались с матвыгодой 😡 — если блокировали средства 🤔 — если хотите разобраться 📢 — чтобы кейс увидели дальше

❗️ИНВЕСТОРЫ, ВОПРОС: С КАКОГО МОМЕНТА БРОКЕР СЧИТАЕТ СРОКИ ВАШИХ ОБРАЩЕНИЙ? Хочу поделиться ситуацией, которая, уверен, может коснуться любого клиента желтого . 📌 30 ноября я направил обращение в авторизованном чате брокера (личный кабинет, полная идентификация). 📌 Вопрос — спорный расчёт материальной выгоды и НДФЛ. 📌 Спустя почти месяц получаю ответ: «Это не официальное обращение, а стандартный вопрос. Сроки не считаются». При этом: — чат авторизованный; — клиент идентифицирован; — суть требований изложена; — регламент используется как основание перенести начало сроков. ❓ Возникают вопросы (без эмоций, чисто по фактам): 1️⃣ Может ли внутренний регламент менять момент начала сроков рассмотрения? 2️⃣ Где грань между «формой обращения» и фактическим волеизъявлением клиента? 3️⃣ Почему при имущественном споре инвестор месяцами ждёт ответа «по существу»? Отдельный момент — налогообложение материальной выгоды. Применяется трактовка НК РФ, при которой налог может удерживаться за счёт любых денежных средств, вплоть до 50% при выводе. При этом расчёт оспаривается, проверка «ещё в работе», а деньги уже фактически недоступны. Я намеренно не даю оценок и не делаю выводов — просто фиксирую практику и делюсь опытом. Считаю важным, чтобы инвесторы знали свои права и понимали, как на практике работает коммуникация. 💬 Если у вас были похожие ситуации — напишите в комментариях. Чем больше открытого обсуждения, тем меньше «серых зон» на рынке.

🚨 БРОКЕР И НК РФ: КОГДА ТРАКТОВКИ СТАНОВЯТСЯ ОПАСНЫМИ Коллеги-инвесторы, важный кейс ⚠️ Хочу поделиться ситуацией, которая, как мне кажется, касается каждого, кто торгует через желтого брокера и выводит деньги. 📌 Суть проблемы Брокер начисляет материальную выгоду и НДФЛ задним числом, а при попытке вывода средств заявляет право удерживать до 50% от суммы вывода, ссылаясь на: абз. 2 п. 4 ст. 226 НК РФ «…удержание налога производится за счет любых доходов в денежной форме, но не более 50% выплаты…» 📎 Норма действительно существует (Консультант+), НО 👇 ❗ КЛЮЧЕВОЙ ВОПРОС, КОТОРЫЙ ПОЧЕМУ-ТО «ЗАБЫВАЮТ» 🔹 Ст. 226 НК РФ — общая норма (зарплаты, ГПХ, натурдоходы) 🔹 Для брокеров и операций с ценными бумагами существует специальная норма — ст. 226.1 НК РФ И вот что интересно: ❌ В ст. 226.1 НК РФ — нет правила про 50% — нет права удерживать произвольную часть суммы вывода — нет возможности удерживать налог из тела капитала ❗ Вывод денег с брокерского счёта — это не “выплата дохода”, а возврат собственных средств инвестора. 🧩 ЧТО ПОЛУЧАЕТСЯ НА ПРАКТИКЕ ▪️ налоговая база оспаривается ▪️ расчёт делается задним числом ▪️ проверка «ещё в работе» ▪️ но деньги уже фактически заблокированы ▪️ сроки затягиваются ссылками на «регламент» Это уже не про налоги. Это про баланс сил между инвестором и профучастником. 🤔 ВОПРОСЫ, КОТОРЫЕ СТОИТ ЗАДАТЬ — Можно ли применять общую норму вместо специальной, если так выгоднее брокеру? — Законно ли удерживать налог, когда база спорная? — Где граница между обязанностями налогового агента и злоупотреблением? Я свои ответы ищу уже не только в поддержке, но и у регулятора. 📣 ЗАЧЕМ Я ЭТО ПИШУ Не для хайпа (хотя охваты тут важны), а потому что это может коснуться любого, у кого: ✔ активная торговля ✔ внебиржевые сделки ✔ сложные инструменты ✔ или просто крупный вывод средств Если у вас был похожий опыт — напишите в комментариях. Чем больше кейсов — тем меньше «вольных трактовок». 🔥 РЕАКЦИИ / МЕТКИ ДЛЯ ПУЛЬСА 💥 — если сталкивались с матвыгодой 😡 — если блокировали вывод 🤔 — если не понимаете, как это вообще возможно 📢 — чтобы пост увидели дальше

Отправил Путину челобитную 🤣 Клониться буду перед телевизором 🤪😂😁 Уважаемый Владимир Владимирович! Всем гражданам России при купле-продаже на российском рынке замороженных иностранных ценных бумаг за 2024 и 2025 год брокерами начислен налог на материальную выгоду, при том что выгоду получить не возможно в связи с блокировкой данных бумаг. В ряде случаев налог измеряется десятками миллионов рублей, что приводит к разорению и банкротству как физических лиц так и юридических. Этот налог начисляется даже при фактических убытках по таким сделкам. Источник проблемы – налоговый кодекс принятый еще до самого понятия блокировки бумаг и санкций. Бумаги заблокированны, по ним нет корпоративных действий. При этом согласно данному законодательству они оценены по рыночной цене! Что является не разумным. Минфин, ЦБ и депутаты Государственной думы в ответ на множество жалоб по данной ситуации пишут только отписки, не желая предпринимать какие-любо меры для решения данной проблемы и восстановления справедливости. Многие инвесторы вынуждены вести длительную переписку с ФНС и тратить значительные средства на судебную защиту от неадекватного налогообложения. В связи с этим, прошу помочь достучаться до Минфина и ЦБ, чтобы они для начала хотя бы признали существование проблемы и неадекватность налога при покупке заблокированных иностранных бумаг на внутреннем рынке. Вот обоснование о нелепости применения налога на материальной выгоды: 1. Фактические обстоятельства • После введения санкций против Национального расчётного депозитария (НРД) операции с иностранными ценными бумагами через Euroclear прекращены. • Эти активы заблокированы: их невозможно продать, перевести или получить по ним доход. • На российском рынке обращаются лишь заблокированные аналоги, чья рыночная цена составляет порядка 5–10 % от стоимости тех же бумаг на иностранных биржах. 2. Суть проблемы Брокеры, руководствуясь статьёй 212 НК РФ, начисляют налог на материальную выгоду (НДФЛ) при покупке заблокированных бумаг, исходя из котировок иностранных бирж, к которым инвесторы доступа не имеют. Фактически налог взимается с «бумажного дохода», который не только не был получен, но и не может быть реализован в силу правовых ограничений. 3. Почему материальной выгоды нет • Нет экономического дохода: актив не приносит реальной выгоды, не может быть обращён в деньги. • Нарушен принцип фактической способности к уплате налога (п. 1 ст. 3 НК РФ): доход отсутствует, а налоговое обязательство всё же возникает. • Нарушен принцип экономического основания налога (п. 3 ст. 3 НК РФ): разница в цене отражает не привилегию покупателя, а санкционный дисконт — риск потери актива, ликвидности и прав собственности. • Объект налогообложения отсутствует: в смысле ст. 210 НК РФ налогооблагаемым доходом может быть только экономическая выгода, выраженная в денежной или натуральной форме, а не расчётная величина без возможности реализации. • Рыночная цена сделки рыночна по определению (абз. 3 п. 1 ст. 105.3 НК РФ), так как участники не взаимозависимы, а сделки совершаются на организованных торгах. 4. Следствие неправильного применения норм • Инвесторы уплачивают налог с несуществующего дохода. • Торги теряют экономический смысл, рынок ликвидности заблокированных бумаг фактически парализован. • Возникает неравенство налогоплательщиков: разные брокеры трактуют «материальную выгоду» по-разному. 5. Просьба Просим ФНС России: 1. Признать, что при операциях с заблокированными иностранными ценными бумагами материальная выгода в смысле статьи 212 НК РФ отсутствует, поскольку экономический доход у налогоплательщика не возникает. 2. Направить территориальным налоговым органам и налоговым агентам разъяснение о недопустимости начисления НДФЛ с «материальной выгоды» при покупке указанных активов. 3. Рассмотреть возможность внесения предложения в Минфин РФ о корректировке законодательства для устранения данной правовой коллизии.

У кого есть возможность направьте жалобу в Минфин, В Центральный Аппарат ФНС России и в ЦБРФ. по налогам материальной выгоде. Пусть или останавливают торги заблокированными фантиками или налог на материальную «выгоду» отменяют. Не плохо придумано: с одного и того же фантика заблокированного брать 13-15% с разницы между ценой покупки и рыночной ценой на американской бирже! у каждого кто купил/продал бумажку, по которой нет не каких прав и даже нет гарантии что ее когда то можно будет продать по цене не ниже чем с тебя сдерут данный побор. Примерный текст, желательно не от всех одинаковый. о неправомерности исчисления налога на материальную выгоду по операциям с заблокированными иностранными ценными бумагами 1. Фактические обстоятельства • После введения санкций против Национального расчётного депозитария (НРД) операции с иностранными ценными бумагами через Euroclear прекращены. • Эти активы заблокированы: их невозможно продать, перевести или получить по ним доход. • На российском рынке обращаются лишь заблокированные аналоги, чья рыночная цена составляет порядка 5–10 % от стоимости тех же бумаг на иностранных биржах. 2. Суть проблемы Брокеры, руководствуясь статьёй 212 НК РФ, начисляют налог на материальную выгоду (НДФЛ) при покупке заблокированных бумаг, исходя из котировок иностранных бирж, к которым инвесторы доступа не имеют. Фактически налог взимается с «бумажного дохода», который не только не был получен, но и не может быть реализован в силу правовых ограничений. 3. Почему материальной выгоды нет • Нет экономического дохода: актив не приносит реальной выгоды, не может быть обращён в деньги. • Нарушен принцип фактической способности к уплате налога (п. 1 ст. 3 НК РФ): доход отсутствует, а налоговое обязательство всё же возникает. • Нарушен принцип экономического основания налога (п. 3 ст. 3 НК РФ): разница в цене отражает не привилегию покупателя, а санкционный дисконт — риск потери актива, ликвидности и прав собственности. • Объект налогообложения отсутствует: в смысле ст. 210 НК РФ налогооблагаемым доходом может быть только экономическая выгода, выраженная в денежной или натуральной форме, а не расчётная величина без возможности реализации. • Рыночная цена сделки рыночна по определению (абз. 3 п. 1 ст. 105.3 НК РФ), так как участники не взаимозависимы, а сделки совершаются на организованных торгах. 4. Следствие неправильного применения норм • Инвесторы уплачивают налог с несуществующего дохода. • Торги теряют экономический смысл, рынок ликвидности заблокированных бумаг фактически парализован. • Возникает неравенство налогоплательщиков: разные брокеры трактуют «материальную выгоду» по-разному. 5. Просьба Просим ФНС России: 1. Признать, что при операциях с заблокированными иностранными ценными бумагами материальная выгода в смысле статьи 212 НК РФ отсутствует, поскольку экономический доход у налогоплательщика не возникает. 2. Направить территориальным налоговым органам и налоговым агентам разъяснение о недопустимости начисления НДФЛ с «материальной выгоды» при покупке указанных активов. 3. Рассмотреть возможность внесения предложения в Минфин РФ о корректировке законодательства для устранения данной правовой коллизии.

Материальная выгода. Сага Робингуда. 🔜🔚🔙🔛🔝🏹 Прошло уже больше месяца, как инвесторы, купившие заблокированные иностранные ценные бумаги на внебиржевом рынке , получают от брокеров "письма счастья" с перерасчетом материальной выгоды. Ранее наша сторона трижды освещала ситуацию вокруг материальной выгоды (19 и 28 января 2025 года и в 2024 году), но этого было недостаточно, поэтому мы решили опубликовать заключительную часть материала с мнением профессиональных участников рынка. - В результате сильного негатива со стороны розничных инвесторов запланированная ранее живая сессия вопросов и ответов была прервана. Как и в любом конфликте, есть фазы, когда прямой диалог невозможен из-за эмоционального напряжения и непонимания нюансов. Инвесторы, активно торговавшие заблокированными иностранными ценными бумагами на внебиржевом рынке , вместо финансовой выгоды получали опустошение депозита. Наиболее смелые инвесторы-активисты создали микросообщества, объединяя интересы, чтобы предпринять коллективные действия для оспаривания материальной выгоды. - Есть ли здравый смысл в инициативах по оспариванию материальной выгоды? Конечно, если речь идет о случаях, когда материальная выгода требует доплаты и превышает все имеющиеся ресурсы инвестора. Нашей стороне известно как минимум несколько случаев, когда для выплаты материальной выгоды инвестору необходимо внести более 2 млн рублей. Цитируем инвестора - ”Денег покрыть этот грабёж у меня нет. Придётся закладывать квартиру матери или брать кредиты”. И это не единичный случай. Вполне вероятно, что число инвесторов с подобной проблемой достигает нескольких сотен. - Что думают профессиональные участники рынка? Чтобы не перегружать этот пост обилием информации, полученной в ходе прямых переговоров с брокерами, мы свели ее к следующим сведениям: 1 - Процесс начисления материальной выгоды брокером - это действительно распоряжение налоговых органов по НК РФ Статья 212. 2 - Брокер является налоговым агентом, но это не означает, что он имеет право оспаривать расчет материальной выгоды для клиентов. 3 - Инвесторы, если у них нет денежных средств на момент зачисления материальной выгоды для уплаты через налогового агента, могут обратиться напрямую в ФНС. 4 - Профессиональные участники рынка стараются оказать максимальную поддержку своим клиентам, однако многие аспекты юридического, налогового права являются прерогативой профессиональных консультантов и специалистов в тех областях, где это необходимо инвесторам. Это касается как работы с индивидуальной лицензией OFAC, так и других тяжелых процессов, где требуются точные, редкие знания, не входящие в регламент брокерских консалтинговых услуг. 5 - Работа брокера исключает возможность оспаривания материальной выгоды от лица клиента. Инвесторы должны самостоятельно, если они не согласны с НК РФ Статья 212, работать над этим процессом в гражданско-правовом поле без участия брокера.

Часть 63 - Материальная выгода. Всё должно быть под контролем. Пока львиная доля инвесторов напряжена и возмущена расчетом материальной выгоды, мы хотели бы внести последние штрихи в причины, по которым правительство решило вернуть это постановление в налоговый кодекс. Несомненно, инвесторы, которым теперь придется платить за материальную выгоду, не рассчитывали на то, что заблокированные иностранные ценные бумаги будут иметь тот же статус, что и активы, доступные для свободной торговли. Одни инвесторы ссылаются на запоздалые результаты расчетов со стороны брокера , другие приводят в свою защиту аргументы о том, что они не были должным образом проинформированы. Разобраться в том, кто прав, а кто виноват, стало настолько сложно, что кажется, будто эта задача должна решаться исключительно на стороне правительства. Российский фондовый рынок постоянно находится под давлением, поэтому негативные формы и реакции стали абсолютной нормой для такой стрессовой среды. Однако нас интересует не столько анализ произошедшего, сколько то, почему именно в 2024 году материальная выгода была возвращена и почему материальная выгода распространилась на заблокированные иностранные ценные бумаги, хотя теоретически эти активы могут быть заблокированы навсегда. 📃Предыстория 2022-2023. В результате огромного количества санкций, введенных западными странами против российского финансового сектора, значительное количество активов было заблокировано не только в России, но и за рубежом. Санкции парализовали все цепочки взаимодействия. Торговые операции были нарушены. Акции российских эмитентов были частично заблокированы и продавались со значительным дисконтом. Такие инструменты, как , , {$HHRU}, , , {$QIWI} имели 70-90% дисконт от реальной стоимости. Большая часть дисконтированных активов российских эмитентов была размещена в нескольких европейских банках. Эффект, возникший на фоне геополитического конфликта, был одним из самых ярких и напоминал обвал фондового рынка США в период dot-com bubble. 📃 Неожиданный результат при высоком риске. Непредсказуемость, страх и опасения, что активы превратятся в 0, заставили многих зарубежных держателей продать довольно ценные акции российских компаний. Именно в этот момент у тех, кто занимался покупкой дисконтированных ценных бумаг, появилась возможность получить экстра-прибыль, аналогичную той, которая может возникнуть при покупке заблокированных иностранных ценных бумаг. Те, кто думает, что этот вид внебиржевых сделок был доступен каждому и был бесплатным, ошибаются. Комиссии за выкуп дисконтированных акций были сопоставимы с тем, что подразумевает материальная выгода сегодня. На начальном этапе действительно можно было купить акции Сбербанка по 35-45 центов, но этот период был ограничен. Ликвидные ценные бумаги были полностью выкуплены к началу 2023 года и находились в руках тех, кто ждал своего звёздного часа, чтобы продать их на открытом рынке. 📃Сделали выводы. К сожалению, у нас нет информации о том, кто предпринимал действия по внесению материальной выгоды в НК по заблокированным иностранным ценным бумагам , но их действия заключались в тщательном анализе тех процессов, которые находились вне российского контура. Если бы налоговые органы Евросоюза могли вернуться назад и сделать соответствующие корректировки, они бы сделали то же самое в отношении заблокированных российских ценных бумаг. Таким образом, на наш взгляд, материальная выгода фактически является комбинированным инструментом налогообложения заблокированных иностранных ценных бумаг для тех сценариев, когда активы будут выведены с использованием индивидуальной лицензии OFAC за пределы периметра без уплаты налогов и дополнительных сборов в РФ.

Налог на материальную выгоду за покупку заблокированных акций в Тинькофф Инвестиции Хочу поделиться своей ситуацией и узнать мнение сообщества. Я являюсь клиентом Тинькофф Банка и квалифицированным инвестором. Недавно я приобрёл через сервис Тинькофф Инвестиции акции компаний с ограничениями на обращение (так называемые заблокированные акции). Эти акции торгуются на внебиржевом рынке и, естественно, имеют более низкую стоимость из-за своей ограниченной ликвидности. Акции я приобрёл в долгосрочную инвестицию, без намерения их срочной продажи. Однако банк начислил мне налог на материальную выгоду, объяснив это тем, что цена покупки акций оказалась ниже их "рыночной стоимости". Это вызывает у меня вопросы, так как: Рыночная стоимость заблокированных акций формируется на внебиржевом рынке и должна учитывать их статус. Сравнение их стоимости со свободно обращающимися аналогами, на мой взгляд, некорректно. Размер налога оказался настолько существенным, что увеличил мои затраты на покупку акций примерно на 34%. Я уже направил запрос в поддержку банка, но хотел бы обсудить этот вопрос и с сообществом: Сталкивался ли кто-то с подобной ситуацией? Есть ли среди вас те, кто также приобрёл заблокированные акции через Тинькофф Инвестиции и столкнулся с налогом на материальную выгоду? Как, по вашему мнению, можно обжаловать такие начисления? Я считаю, что данная проблема требует разъяснений и надеюсь, что банк прокомментирует её публично, если это действительно системная ошибка.

Часть 62 - Материальная выгода. Что такое материальная выгода? Заплатка с неуплаченным налогом появилась только сейчас? Как получилось, что денег нет, а платить надо? Обо всем этом и многом другом мы расскажем в этом посте и в комментариях ниже. Материальная выгода - это вид дохода, который возникает в случае, если актив был куплен по цене ниже рыночной. По налоговому законодательству материальная выгода является доходом — статья 212 Налогового кодекса России. В результате постоянных ужесточений на финансовый сектор Российской Федерации десятки тысяч инвесторов с заблокированными иностранными ценными бумагами оказались лишены доступа к торговым операциям, за исключением внебиржевой торговли, осуществляемой рядом брокеров. Одним из таких брокеров является «Т-инвестиции» . Брокер внедрил возможность внебиржевой торговли иностранными ценными бумагами для своих клиентов в качестве инструмента, который позволил бы инвесторам, сомневающимся в перспективах разблокировки, продать акции другим инвесторам, которые могли бы получить индивидуальную лицензию OFAC, дождаться своего момента и продать акции в неопределенном будущем. 😈 The devil is in the detail Идеологическая конструкция внебиржевой торговли заблокированными иностранными ценными бумагами не предусматривала активной торговли этим видом активов {$SPBE}. Значительная часть retail-инвесторов начала использовать внебиржевую торговлю как инструмент для спекуляций и активного трейдинга, что привело к разочарованию впоследствии, когда материальная выгода была рассчитана. Не столь малая часть инвесторов, использующих внебиржевую торговлю иностранными заблокированными ценными бумагами, получила налогов больше, чем объем их портфеля. 👉 Инвесторы отказываются платить налог на материальную прибыль, основываясь на следующих аргументах: 1 - Значительная часть клиентов, имеющих доступ к внебиржевой торговле иностранными ценными бумагами, не имела никакой информационной поддержкой по вопросам налогообложения и не знала, что с них будет взиматься налог на материальную выгоду 2 - Заблокированные иностранные ценные бумаги не должны облагаться налогом на материальную выгоду в связи с отсутствием возможности открытой торговли данным видом активов 3 - Действия брокера не являются законными, налоги были рассчитаны задним числом, а поддержка брокера ввела клиентов в заблуждение относительно материальной выгоды Для того, чтобы расставить всё на свои места был создан данный пост, который (в надежде) объединит обе стороны в целях решения вопросов + недопонимания между инвесторами и специалистами из команды «Т-инвестиции» @T-Investments. 👉 Что касается нашей стороны? •Налог будет уплачен полностью. Мы не пытались получить прибыль от активной торговли заблокированными иностранными ценными бумагами на внебиржевом рынке. Выкуп был реализован и осуществлен исключительно в рамках нашей long-term стратегии. Любые провокации в ту или иную сторону будут удаляться. Агрессивное поведение, буллинг, очернение репутации недопустимо.

Тинькофф Мне в очередной раз прислал отписку про налог на материальную выгоду Но похоже юристы данного брокера не вкурсе, что когда писался налоговый кодекс на который они ссылаются :)) Не было понятия заблокированные/переведенные на неторговый счет бумаги. По которым не выплачиваются дивиденды и которые не возможно подать даже имея индивидуальную лицензию. Само собой бумаги не могут считаться равноценными (их кроме isin не чего не связывает) и не может быть не какого налога на мат выгоду. Как по мне данные бумаги это что то сравнимое с выкупом просроченных долгов/обязательств колекторами у тех же банков и МФО. Так как не кто не дает гарантии того что купивший сможет когда то реализовать свои права. В связи с этим и возникает рыночный дисконт. Но точно не материальная выгода. P.s брокеру надо защищать интересы своих клиентов, решая проблему обособленных бумаг с Минфином и ФНС. А не доводить ситуацию с мат выгодой до абсурда, что клиенты убегут от данного брокера в первый же удачный момент. Не лучшая тактика ставить клиентов 🦞 ра_ом с этой мат выгодой. (простите). Кстати господа из Т, Вы с нас берете огромные деньги за торговлю заблокированными бумагами. Собственно сама отписка: «Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, являются: материальная выгода, полученная от приобретения ценных бумаг, производных финансовых инструментов (в том числе ценных бумаг, полученных в результате их мены на цифровые финансовые активы и (или) цифровые права, включающие одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права), за исключением государственных ценных бумаг Российской Федерации, государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации, муниципальных ценных бумаг в случае приобретения таких государственных и муниципальных ценных бумаг при первичном размещении эмитентом и ценных бумаг, приобретенных у контролируемой иностранной компании налогоплательщиком, признаваемым контролирующим лицом такой иностранной компании, а также российским взаимозависимым лицом такого контролирующего лица, при условии, что доходы такой контролируемой иностранной компании от реализации указанных ценных бумаг и расходы в виде цены приобретения ценных бумаг исключаются из прибыли (убытка) этой иностранной компании на основании пункта 10 статьи 309.1 НК РФ (подп. 3 п. 1 ст. 212 НК РФ). Соответственно, подп. 3 п. 1 ст. 212 НК РФ не подразделяет цб на категории - цб эмитентов РФ, иностранная цб или заблокированная. Таким образом, расчет матвыгоды происходит для всех категорий по общим основаниям. При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, указанной в подпункте 3 пункта 1 статьи 212 НК РФ, налоговая база определяется как превышение рыночной стоимости ценных бумаг, производных финансовых инструментов над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение (п. 4 ст. 212 НК РФ). Рыночная стоимость ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, определяется исходя из их рыночной цены с учетом предельной границы ее колебаний. Порядок определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной цены ценных бумаг, а также порядок определения предельной границы колебаний рыночной цены устанавливаются в целях настоящей главы Центральным банком Российской Федерации по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации (утв. Приказ ФСФР России от 09.11.2010 N 10-65/пз-н)»

Вот как это трактует газпромбанк(брокер ньютон инвестиции) Налог на материальную выгоду в 2024 году В 2024 году государство отменило льготы для инвесторов, которые покупали ценные бумаги с дисконтом к рыночной стоимости. Подробнее об условиях нового-старого налога на материальную выгоду — в статье. Что такое налог на материальную выгоду Материальная выгода — это дополнительный доход налогоплательщика. В случае с ценными бумагами материальная выгода возникает, когда инвестор покупает их ниже текущей рыночной стоимости. Рыночная цена обращаемых ценных бумаг — это минимальная цена определенной ценной бумаги, которая была зафиксирована на торгах в тот день, когда инвестор совершал сделку. В период с 2021 по 2023 год государство освободило инвесторов от уплаты НДФЛ на материальную выгоду. Но с 2024 года налог снова необходимо платить. Как рассчитывается налог на материальную выгоду Допустим, инвестор покупает ценные бумаги компании X на внебиржевом рынке за 100 рублей. В этот же день минимальная стоимость ценных бумаг компании X на бирже составила 150 рублей. Материальная выгода составит: 150 – 100 = 50 рублей. Тогда НДФЛ на материальную выгоду составит: 50 × 13% = 7 рублей. Если за год инвестор получил доход более 5 000 000 рублей, ставка НДФЛ на материальную выгоду составит 15%. При этом важен только факт покупки ценных бумаг: не имеет значения, продал инвестор их после этого или нет. Цена приобретения ценных бумаг будет определяться на день заключения сделки. При продаже ценных бумаг налоговая база рассчитывается заново по формуле «доход минус расход». При этом сумма материальной выгоды, с которой инвестор заплатил налог, уменьшает размер дохода от продажи ценных бумаг, а значит, и размер налоговой базы. Например, инвестор купил акции компании X за 100 рублей при рыночной цене 150 рублей. Затем ценные бумаги подорожали до 220 рублей, поэтому инвестор решил их продать. Доход инвестора составит: 220 – 100 = 120 рублей. Но при расчете НДФЛ доход составит: 220 – 100 – 50 = 70 рублей. Тогда сумма налога составит: 70 × 13% (15%) = 9 (11) рублей. Когда необходимо декларировать доход на материальную выгоду Если инвестор приобрел ценные бумаги на российском рынке, налоговым агентом выступит брокерская компания — самостоятельно декларировать доход и уплачивать налог не потребуется. Делать это нужно в двух случаях: инвестор получил доход, по которому нет налогового агента в России; инвестор приобрел ценные бумаги у иностранного брокера. Важно отметить, если инвестор купил бумаги в 2023 году, но рассчитался за них только в 2024 году, ему нужно будет заплатить НДФЛ. Кратко Материальная выгода возникает в том случае, когда инвестор покупает ценные бумаги по цене ниже рыночной. Налогооблагаемая база рассчитывается по формуле «цена покупки актива минус рыночная стоимость актива на дату его покупки». Если инвестор продал ценные бумаги и получил прибыль, налогооблагаемая база рассчитывается по формуле «доход минус расход». Материальная выгода, с которой был уплачен НДФЛ, уменьшает налогооблагаемую базу по операциям с ценными бумагами.

Материальная выгода 2022 и НДФЛ В качестве антикризисной меры в 2022 году Правительство отменило НДФЛ с материальной выгоды любого вида, которую граждане получали в 2021-2023 годах. Расскажем, что входит в матвыгоду, как ее рассчитывают и как ее вернуть. Что такое материальная выгода Матвыгода — это выгода, которую физлицо получает в деньгах или натуральной форме, ее можно выразить в денежном эквиваленте и расценить как доход согласно НК РФ. Такая выгода образуется в ситуациях, когда физлицо получает в собственность нечто на более выгодных условиях, чем для всех остальных покупателей. Например, это выгода при получении кредита под низкий процент, при покупке акций по ценам ниже рынка, покупка товаров или услуг по ГПХ у продавцов, которые связаны определенными отношениями с покупателем и потому предлагают низкую цену. Разъяснение ФНС В рамках поддержки граждан в период санкций 2022 от НДФЛ освободили любую матвыгоду, которую граждане получили в 2021-2023 годах (п. 90 ст. 217 НК РФ, введен законом от 26.03.2022 № 67-ФЗ). Налоговая служба поясняет, что НДФЛ не нужно удерживать с доходов 2021-2023 годов, которые физлица получили (письмо ФНС России от 28 марта 2022 г. № БС-4-11/3695@): от экономии на процентах за пользование кредитами работодателей; от экономии при покупке товаров, услуг, работ по ГПХ у взаимозависимых лиц; от покупки ценных бумаг и других финансовых инструментов. Если налоговый агент удержал НДФЛ с таких доходов в период с начала 2021 года, эти суммы надо вернуть. Для этого физлицо подает налоговому агенту письменное заявление (ст. 231 НК РФ), а агент возвращает положенные суммы за счет сумм НДФЛ, которые он должен удержать и перечислить в бюджет в течение трех месяцев после получения заявления. Это касается сумм НДФЛ для удержания с автора заявления или других налогоплательщиков (например работников) — нет разницы. Если налоговый агент не может на таких условиях возместить сумму излишне удержанного НДФЛ (скажем, ее просто не хватает) — физлицо обращается с заявлением о возмещении в ФНС по месту учета. Еще налоговая служба уточняет: налоговые агенты должны сдать уточненные расчеты сумм НДФЛ за все периоды 2021 года по форме 6-НДФЛ и приложить к годовому расчету корректирующие справки о доходах и суммах налога физлиц (приложение №1) — но только по тем работникам, для которых корректируются сведения. Корректировать нужно доходы в виде матвыгоды по кодам 2610, 2630, 2640 и 2641. К материальной выгоде относятся разные типы «виртуального» дохода, который нельзя «пощупать», но налог с него платиться в денежной форме. К доходам физлица относится матвыгода из закрытого перечня в ст. 212 НК РФ. Матвыгода для юрлиц тоже возможна при получении выгодных займов или покупке товаров и услуг «у своих».

И опять я о налоге на материальную выгоду. В новом году перестала действовать льгота в виде освобождения от НДФЛ на материальную выгоду в 2021–2023 гг., если инвестор приобрел бумагу с дисконтом более 20% от рыночной цены. Под уплату этого налога могут попасть и те, кто покупает принадлежавшие нерезидентам депозитарные расписки и евробонды со скидкой, выяснили «Ведомости». Материальная выгода определяется как разница между рыночной стоимостью ценной бумаги и реальной ценой покупки – факт продажи значения не имеет, указывает партнер Б1 Ксения Павлова. Например, если бумаги приобретены по цене 80 руб. при рыночной стоимости в 100 руб., материальная выгода будет определяться как разница между этими показателями, умноженная на 13%, рассуждает она: в бюджет страны придется заплатить 2,6 руб. Цена приобретения будет определяться на день подписания договора купли-продажи ценных бумаг, говорит руководитель департамента налогового консультирования «Юстикома» Ирина Ислентьева со ссылкой на письмо Минфина от 2019 г. При этом в случае продажи актива налоговую базу рассчитывают заново по формуле «доход минус расход», продолжает Павлова. Но если налог на материальную выгоду уже уплачен, инвестор может уменьшить НДФЛ с продажи бумаги на размер уплаченного ранее сбора, напоминает старший юрист практики международного налогообложения BGP Litigation Екатерина Ардашева. Налог начнут списывать с материальной выгоды от покупки ценных бумаг, приобретенных в 2024 г., объясняет партнер департамента налогового и юридического консультирования Kept Донат Подниек. НДФЛ придется уплатить и инвесторам, которые купили активы по цене ниже рыночной в 2023 г., но рассчитались за них лишь в 2024 г., продолжает эксперт: для таких сделок налог будет списан вне зависимости от того, переведены бумаги в российский контур или нет.