Хэштег #нерезидент | Тинькофф Инвестиции Пульс

🚗💰 Одна командировка может стоить 17% налога с продажи авто 📌 За консультацией в НДФЛку обратился Игорь со следующей ситуацией: • Планирует продать автомобиль, которым владеет 1,5 года. • Часто ездит за границу и может либо "добрать" дни в РФ, чтобы остаться налоговым резидентом, либо уехать и стать нерезидентом. • Есть другие доходы — российские и зарубежные. • Задача: понять, какой вариант выгоднее. 🔜 Если нерезидент: — налог с продажи авто 30% от полной суммы (доход уменьшать на расходы нельзя); — налог с любых других доходов от источников в РФ тоже 30% (нужно подать декларацию и доплатить разницу); — доходы от зарубежной работы и вкладов декларировать в РФ не нужно. 🔜 Если резидент: — налог с продажи авто 13/15% с разницы между ценой продажи и покупки (если есть документы); — нужно задекларировать зарубежные доходы; — обязанность отчитываться о зарубежных счетах: уведомления об открытии/закрытии и ОДДС). 🤔 Клиент ушел считать и принимать решение. Хорошо, что пришел до продажи, а не после, когда налоговая уже выставила бы требование на сотни тысяч. P.S. Если нужна консультация о налогах с продажи, лучше обращаться до сделки.

🌏 Сохраняем налоговое резидентство РФ при учебе и лечении за рубежом Выезжаете за границу, но боитесь потерять статус налогового резидента РФ? В некоторых ситуациях закон позволяет сохранить его. Дни выезда для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения или обучения не считаются днями отсутствия в РФ. Главное — соблюсти условия👇 1️⃣ ЦЕЛЬ ПОЕЗДКИ Поездка должна быть целенаправленной — именно для обучения или лечения. 2️⃣ СРОК Поездка должна быть краткосрочной — менее 6 месяцев в течение календарного года. Например, если учеба длилась 4 месяца, эти 120 дней не суммируются с другими периодами нахождения за пределами страны. 3️⃣ ДОКУМЕНТЫ — договор с учебным или медицинским учреждением — подтверждение легальности учреждения: лицензия, аккредитация по законам той страны — документы об оказании услуг: выписка из истории болезни, справка от врача (для лечения), академическая справка, сертификат о завершении курса (для обучения) — подтверждение выезда/въезда: отметки в паспорте, билеты. Учебная виза — сильный аргумент. ‼️ Важный нюанс В законе речь идет именно о "выезде из РФ" с целью обучения или лечения. Это подразумевает, что должен быть факт "возвращения". Ситуация — уже находились за границей (например, в отпуске), и решили пройти курс лечения и не возвращались в Россию — не пройдет. Цепочка "выехал-вернулся" нарушена. 💡 Вывод Чтобы сохранить резидентство, выезжайте целенаправленно, уложитесь в 6 месяцев и сохраняйте все чеки, договоры и справки.

💼 Продаешь квартиру в РФ, а живешь за границей? Считаем, как сэкономить на налогах Ситуация: вы постоянно живете за рубежом, но в России осталась квартира, которую хотите продать. Параллельно есть и другие доходы в РФ и за рубежом. Встает дилемма: сохранить статус налогового резидента РФ или стать нерезидентом? Давайте разберем на условном примере с Антоном. Он живет в Дубае, в России продает квартиру за 15 млн ₽ (купил за 10 млн) и получает прибыль по операциям с ЦБ у российского брокера 500 тыс ₽ и у зарубежного 700 тыс ₽. 1️⃣ Вариант "Остаемся Налоговым Резидентом РФ" ➖ НДФЛ с продажи квартиры: ⏺️ если квартира в собственности более 5 лет — налог 0 ₽ ⏺️ если менее 5 лет, но есть документы о расходах на покупку, вы платите с разницы между доходом и расходом ⏺️ ставка 13-15% (особая налоговая база) ⏺️ для Антона: •15 млн - 10 млн = 5 млн •2,4 млн * 13% = 312 000 ₽ •(5 млн -2,4 млн) * 15% = 390 000 ₽ налог = 702 000 ₽ ➖ НДФЛ с других доходов (операции с ЦБ по ВСЕМ брокерам): ⏺️ ставка 15% (поскольку база от продажи квартиры уже превысил 2,4 млн) ⏺️ для Антона: •(500 000 + 700 000) * 15% = 180 000 ₽ 👉 Итого налог по варианту 1 = 882 000 ₽ Этот вариант выгоден, если можно подтвердить резидентство и продается квартира после 5 лет владения. Доходы будут облагаться по щадящей ставке. 2️⃣ Вариант "Становимся Налоговым Нерезидентом РФ" ➖ НДФЛ с продажи квартиры: ⏺️ если квартира в собственности более 5 лет — налог 0 ₽ ⏺️ если менее 5 лет, налог платится со всей суммы продажи БЕЗ учета расходов ⏺️ ставка 30% ⏺️ для Антона: •15 млн * 30% = 4,5 млн ₽ ➖ НДФЛ с других доходов (операции с ЦБ у РОССИЙСКОГО брокера): ⏺️ ставка 30% ⏺️ для Антона: •500 000 * 30% = 150 000 ₽ ⏺️ По операциям с ЦБ у ЗАРУБЕЖНОГО брокера платить налог НЕ нужно, поскольку это зарубежный доход и у налоговых нерезидентов не облагается НДФЛ. 👉 Итого налог по варианту 2 = 4 650 000 ₽ В указанном случае вариант проигрышный. Вы платите высокие налоги со ВСЕХ своих российских доходов. Единственный плюс — вам не нужно платить налог с зарубежных доходов. 💡 Вывод и вердикт В данном кейсе вывод однозначен: Антону критически выгодно сохранить статус налогового резидента РФ, сэкономив почти 4 млн ₽. 👉 Если вы планируете продавать российскую недвижимость, постарайтесь провести в году сделки в России не менее 183 дней, чтобы сохранить статус резидента, более щадящие налоговые ставки и возможность использовать расходы/вычеты. P.S. У вас сложная ситуация? Обращайтесь к налоговым консультантам. Не рискуйте своими деньгами!

💰 Налоги инвестора в 2024 году. Часть 1 До конца года остается чуть меньше 2,5 месяцев, самое время сесть и посчитать, какие на текущий момент получились результаты и оценить налогооблагаемую базу. С 2024 года, кстати, нужно будет платить налоги с прибыли по вкладам! ☝️ Также напомню, что доходы и убытки по некоторым категориями можно между собой сальдировать. Например, доход от купонов по облигациям сальдируется с убытком от продажи акций или облигаций. А вот дивиденды не сальдируются ни с чем. 🧮 Про налоги с разных типов активов для резидентов и нерезидентов, сальдирование, прибыль по вкладам и пойдет речь в сегодняшнем посте. 🏦 ВКЛАДЫ За 2024 год облагаться налогом будет сумма прибыли по вкладам, которая превысит размер максимальной ключевой ставки на 1е число каждого месяца, умноженная на 1 млн руб. ✔️ Если ключевую ставку не повысят до 1 декабря, то сумма, не облагаемая налогом, составит 190 тыс. руб. Доход, превышающий эту сумму будет облагаться по ставке 13% или 15%. ❗️ Для резидентов и нерезидентов сейчас действуют одинаковые налоговые ставки по вкладам: 13% (если суммарный доход за год менее 5 млн руб.) и 15% с превышения. 💼 АКЦИИ и ОБЛИГАЦИИ По акциям и облигациям ситуация немного отличается. Здесь доход возникает по двум составляющим: изменение цены актива и купоны/дивиденды. С прибыли от разницы цен (включая валютную переоценку, если она есть), а также купонов, резиденты заплатят 13% или 15%, как и по вкладам. А вот нерезиденты уже заплатят 30%. ❗️ По дивидендам резиденты заплатят 13-15%, а нерезиденты 15%, независимо от суммарного дохода за год. ☝️ Также отмечу, что доходы по вкладам не сальдируются ни с чем, как и дивиденды. Можно сальдировать прибыли/убытки от полученных купонов и реализации ценных бумаг, как внутри одного брокера, так и между разными брокерами. Могу сделать отдельное подробное видео, если интересно, со всеми деталями. Ставьте ❤️ посту, если наберем больше среднего, то подготовлю до конца года. 🎁 НАЛОГ НА МАТЕРИАЛЬНУЮ ВЫГОДУ Ранее мы с ним не встречались, потому что действовали льготы. С 2024 года это новый потенциальный расход, который нужно иметь в виду. 1️⃣ Материальная выгода возникает, когда вы приобретаете ценные бумаги с дисконтом к рыночной цене более 20%. Например, через зарубежных брокеров или недружественных нерезидентов. С этой разницы придется платить налог также 13-15%. Сама разница считается, как цена покупки минус рыночная цена на дату покупки. 2️⃣ Также материальная выгода возникает, если вы решите взять льготный кредит в той организации, в которой работаете. Например в связи с высокой ключевой ставкой, кто-то решит взять в долг у работодателя или сам ген.дир решит выдать себе льготный кредит ). Если сумма процентов будет ниже 2/3 от ключевой ставки (сейчас это 12,7%), то с разницы придется заплатить налог в размере 35%! 🏗 ПРОДАЖА НЕДВИЖИМОСТИ Если вы продаете движимый (автомобиль, например) или недвижимый (квартира, машиноместо, кладовка...) объект, которым владели менее 3х лет, то возникает налогооблагаемая база. Она рассчитывается, как разница между ценой продажи и ценой приобретения актива. Для резидентов ставка налога 13%, для нерезидентов 30%. Еще есть интересные нюансы, связанные с налогами с ЗП, которые вступили в силу с 2024 года. Их разберу во второй части. ❤️ Ваши лайки - лучшая мотивация для автора делать обзоры новых отчетов и эмитентов!

Про налоговых нерезидентов: Тема достаточно актуальна, но на форумах очень мало информации, поэтому разбирался во всем сам и попытаюсь рассказать простым языком Налоговым нерезидентом становится человек, который провёл 183 дня в течение последних 12 месяцев, то есть уехали из страны, поставили штамп о пересечении границы и с этой даты начался отсчёт, но необязательно 183 дня проводить за границей подряд, считается сумма дней за последние 12 месяцев. После того, как вы стали нерезидентом РФ, вы лишаетесь многих «плюшек» в РФ и должны платить повышенный налог в 30% за доход из источников внутри РФ. Уведомлять об изменении налогового статуса - это ваша забота, начисляются огромные пенни, если этого не сделать. Уведомить брокера вы должны не позднее, чем за 5 дней до завершения налогового периода, то есть до 25 декабря года, когда вы стали налоговым нерезидентом. Брокер далее самостоятельно пересчитает налоги, которые вы должны уплатить в бюджет РФ. Все налоги с дивидендов, купонов, доход с купли-продажи финансовых инструментов, полученные в период вашего нерезидентства (за весь налоговый период) будут перерасчитаны с 30% ставкой налога. Если уведомить не успеете, то далее придётся самостоятельно подавать справки в налоговую. Для тех, кто находится за границей самостоятельно подавать не так просто. В личном кабинете гос.услуг выдаёт ошибку при заполнении декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ и неверно насчитывает налоги. Если вы купили акций на 800к, а продали их за 900к, то в ЛК гос.услуг налог пересчитают вам не со 100к рублей, а с 900к. И вместо 17 тысяч доп.налога выдаёт 257к к уплате (30% от 900к - уже уплаченные 13к по ставке 13% от 100к). Данную ошибку пока не исправили и лучше отдать всю бюрократию брокера, не зря они получают от нас конскую комиссию за сделки😅 точно сделает за вас всю работу, в сфере оказания данных услуг Тинькофф молодцы 👏 В текущем году див.доходность Мос.Биржи может составить более 10%, поэтому вопрос что выгоднее при ставке 30% получать дивиденды или продать акции перед див.отсечкой? Если вы долгосрочный инвестор, то текущий год для вас будет разочарованием, так как вы просто отстанете от бенчмарка на 1.7 п.п, если копируете индекс Если вы среднесрочный инвестор, то фиксировать прибыль перед див.отсечкой имеет смысл при уже зафиксированных убытках, индекс Мос.Биржи к концу 2023 по прогнозам будет выше 3000 пунктов, поэтому среднесрочно убытков не должно предвидеться. Учитывая, что о налоговом нерезидентстве уведомлять можно в конце года, то вы сможете использовать недоплату налога в течение всего календарного года. В конце года традиционно крупные компании платят промежуточные дивиденды за год, поэтому у вас будет понимание кол-ва убытков (если вдруг будут) в этом году и вы сможете принять тактическое решение. Это самый логичный вариант в текущей ситуации. Спекулянтам подсказать ничего не могу, так как при большом объеме сделок платится огромная комиссия брокеру, что считается в графе убытков, поэтому по итогу года может прорисовываться разная ситуация от 0% налога до 30% с огромной суммы. Тут надо разбираться в каждом конкретном примере Всем удачи, если будут вопросы, то постараюсь на все ответить 😎