Хэштег #сальдирование | Тинькофф Инвестиции Пульс

Убыток по акции — это не только потеря денег, но и налоговый актив, о котором мало кто помнит 📉➡️💰 Разберём механику, которая реально экономит деньги, но почему-то стабильно остаётся в тени вычетов по ИИС. Суть. Если в течение года у вас были и прибыльные, и убыточные сделки с ценными бумагами — убыток уменьшает налогооблагаемую прибыль. Это называется сальдированием, и здесь есть два уровня. Уровень первый — сальдирование внутри одного брокера в течение года. Брокер делает это автоматически при расчёте НДФЛ по итогам года — если по одним бумагам заработали, по другим потеряли, налог считается с чистого результата, а не с прибыли по отдельности. Тут ничего специально оформлять не нужно. Уровень второй — если прибыль и убыток оказались у разных брокеров. Тут автоматики нет. Нужно подавать декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, приложив отчёты о финансовых результатах от обоих брокеров, чтобы зачесть убыток у одного против прибыли у другого. Уровень третий, самый недооценённый — перенос убытков прошлых лет вперёд. Если год закрыли в минусе, этот убыток не сгорает. Его можно переносить на будущие прибыльные периоды в течение 10 лет и уменьшать налоговую базу тогда, когда наконец получите прибыль. То есть убыточный год — это не просто потерянные деньги, а своего рода "налоговый кредит" на будущее, если правильно его задокументировать. Что важно сделать, чтобы не потерять право на перенос: - Подать нулевую декларацию за убыточный год с расчётом финансового результата, даже если возвращать вам пока нечего. - Сохранить все брокерские отчёты за этот год — понадобятся при заявлении вычета в прибыльном году. - Помнить про исключение: убыток по бумагам, которые на момент покупки не обращались на организованном рынке, не засчитывается против прибыли по обращающимся бумагам, и наоборот. Многие в моменте убыточной сделки думают только про эмоциональную сторону потери и забывают, что у этой потери есть отложенная налоговая ценность — если её правильно оформить, а не просто закрыть глаза и забыть. Вопрос в зал: фиксировали когда-нибудь убыток осознанно, зная, что сможете зачесть его против будущей прибыли? 👇 {$BSPBP}

🎄 Последний шанс вернуть налоги: Как превратить «минуса» в деньги? Привет, друзья! "Опытным путем" на связи ✌️ Если вы в этом году фиксировали прибыль (или получали купоны на брокерский счет), в январе брокер удержит с вас 13% налога. Но если у вас в портфеле есть «красные» позиции (убыточные бумаги), вы можете легально уменьшить этот налог. 🛠 Как работает «Сальдирование убытков»: Многие путают: убыток вычитается не из самого налога, а из налогооблагаемой базы (вашей прибыли). Пример: 🔹Вы за год заработали 100 000 руб. прибыли (купоны + продажа в плюс). Ваш налог: 13 000 руб. 🔹У вас висит в портфеле, например, просевший Газпром или упавшие облигации (тот же Делимобиль , М.Видео или УралСталь ) с бумажным убытком -50 000 руб. 🔹Пока вы их не продали — убытка для налоговой нет. Вы платите полные 13 000. Маневр: Вы продаете убыточные бумаги (фиксируете минус) и... тут же (или через минуту) откупаете их обратно. 🔹Ваши бумаги остались при вас. 🔹Но для налоговой вы зафиксировали убыток. Новый расчет: 100 000 (Прибыль) - 50 000 (Убыток) = 50 000 руб. (Новая база). Налог: 50 000 * 13% = 6 500 руб. 💰 Итог: Вы сэкономили 6 500 рублей живых денег, просто нажав две кнопки. ⚠️ Важные нюансы (Чек-лист): ❗️ Режим торгов Т+1: Чтобы налог пересчитался за 2025 год, сделка должна пройти расчетами в этом году. Учитывая режим Т+1, крайний срок для такой операции — до 29 декабря (лучше не тянуть до последней минуты). ❗️ Комиссии: Посчитайте комиссию брокера за продажу/покупку. Она должна быть меньше, чем сэкономленный налог. Проверьте свои портфели. Возможно, ваши «красные» позиции могут принести вам пользу уже сегодня.

Уменьшаю налоги за счет фиксации убытков. Сальдирование 💸 В течение года мне приходили купоны по облигациям. Также было несколько сделок, когда я продавал активы в плюс. В итоге у меня накопилась налого- облагаемая база порядка 77 тысяч рублей. Я должен был бы заплатить налог НДФЛ порядка 9500 рублей. Также более 500 рублей я уже заплатил при выводе денег с брокерского счета. Казалось бы - 10 тысяч рублей заплатить налогов не составит труда. Но есть способ уменьшить налоги. В частности я решил продать убыточные акции с размером убытка около 77 тысяч рублей. Я просто выбрал несколько акций, которые сильно минусят. Продал их и тут же откупил обратно в том же объеме. Благодаря тарифу Премиум в Т-Инвестициях комиссии были не большими. Было потрачено 5 минут времени - в итоге в следующем году не нужно будет платить налог в январе. А возможно , мне даже вернут часть уже уплаченного налога в виде корректировки налога. Понятно, что если в следующем году акции могут вырасти. И если я решу продать их и вывести деньги - то налог все равно придется заплатить. Но уплаченный налог назад уже не вернешь. А акции могут и упасть. В любом случае, я сделал заметное снижение базы для учета налогов в инвестициях. Подобным образом я поступал несколько лет назад. Понятное дело, что при продаже активов и выводе денег - налог все равно будет уплачен. Но сейчас можно заставить работать эти деньги. Я приложил несколько скриншотов со сделками. Также в монтаже на этих выходных видео с подробными комментариями и этими самыми сделками, но с подробными комментариями процесса.

📉Как используя убытки вернуть налог Одна из хот тем - убытки. К сожалению, не всегда по итогам года все остаются в плюсе. И что еще хуже - далеко не все знают, что полученный убыток можно использовать для целей снижения налоговой базы и возврата налога. Убыток можно сальдировать с положительными результатами, сформированными на счетах у других брокеров, либо переносить против прибыли на будущие периоды. При этом автоматически ни первое, ни второе не осуществляется ни налоговыми агентами, ни ИФНС - налогоплательщикам нужно подавать в ИФНС налоговую декларацию самостоятельно. Поэтому самый первый вопрос, который каждому следует задать себе: есть ли у меня убыток? Чтобы узнать ответ, можно: 1️⃣Зайти в свой личный кабинет налогоплательщика, перейти в раздел «Доходы», выбрать необходимый период, скачать все справки по форме 2-НДФЛ, посмотреть суммы доходов и расходов по кодам «1530», «1531», «1532», «1533». Если суммы доходов и суммы вычетов по данным кодам будут одинаковые, скорее всего, у вас есть убыток. Чтобы узнать точные цифры убытков, см. действие 2. 2️⃣ У брокеров и банков, где вы торгуете ценными бумагами, запросите отчет, содержащий информацию обо всех операциях с ценными бумагами за прошедшие периоды с отражением информации о финансовом результате на конец года. У каждого банка / брокера свое название данного документа - «Справка - расчет обязательств по НДФЛ», «Отчет НОБ», «Брокерский отчет», «Акт расчета НДФЛ в целях налогообложения» или «Расчет налога на доходы физического лица по операциям с ценными бумагами и ПФИ» и т.д. В данном документе вы сможете увидеть сумму убытка. Если убыток есть - повод задуматься над подачей налоговой декларации 😉

🔥 Основные правила учета убытков прошлых лет Инвестиции в ценные бумаги не всегда приносят прибыль, случаются и убыточные года. Как вернуть убытки прошлых лет? Этот вопрос часто вызывает сложности у инвесторов. Разбираемся в его нюансах. 1️⃣ Переносить можно убытки за прошедшие 10 лет, но доход можно учесть только за последние 3 года. • Если у вас были убытки в 2013 году, а доход в 2020 г., то зачесть такой убыток не с чем и на 2024 год он тоже не перейдет. В отличие от убытка за 2014 год и более поздние периоды, их можно будет перенести. 2️⃣ Убытки переносятся в порядке их получения. 3️⃣ Если убыток больше полученной прибыли, то его можно переносить частями. 4️⃣ Убытки по операциям с ценными бумагами (ЦБ) и по операциям с производными финансовыми инструментами (ПФИ) переносятся отдельно друг от друга. • Акции относятся к ЦБ, фьючерсы на акции - ПФИ. Доход по фьючерсам за 2024 год нельзя уменьшить убытком по акциям за 2023 год или за более ранние периоды. 5️⃣ Убытки по ЦБ и ПФИ, которые не обращаются на организованном рынке, а также по операциям РЕПО нельзя переносить на будущие периоды, но можно сальдировать внутри года. 6️⃣ Убытки по ПФИ переносятся общей суммой независимо от базисного актива - акции, нефть, газ, золото или валюта. • Например, убытки по фьючерсам на газ и нефть за 2017 год уменьшают доход по фьючерсам на валюту за 2023 год. ❗️ Для учета убытков прошлых лет в РФ нужно подать налоговую декларацию. Если вы торгуете на зарубежном счете, то фиксация убытка происходит ТОЛЬКО через подачу декларации. 🤓Незнание этих правил может привести к переплате налога и потере времени на исправление ошибок. Сохраняйте себе в закладки, делитесь с друзьями и коллегами.

САЛЬДИРОВАНИЕ УБЫТКОВ. Заполняем ДЕКЛАРАЦИЮ (по итогам одного года у разных брокеров) Итак, вчера был пост про уменьшение налога, если в прошлые 10 лет были убытки. Сегодня будет про ситуацию, когда у вас несколько брокеров и в течении года у одного был положительный результат, и сняли налог на доходы, а по второму был убыток. Так как эти операции происходили у разных брокеров, а Брокеры не могут ни видеть, ни тем более учитывать результаты ваших операций, но вы, конечно, имеете право уменьшить или вернуть полностью уже уплаченный налог, то сделать это можно с помощью Декларации. Сначала о правилах этого, а потом, я скажу, куда в Декларации вписать одну нужную сумму и какую 😉 🔹 Происходит взаимозачет только по похожим инструментам и только по 2ум категориям - ценные бумаги (акции, облигации, фонды) и ПФИ (производные финансовые инструменты, например опционы и фьючерсы) 🔹Только по бумагам обращающимся на организованном рынке - вам не надо переживать что это и какие - это будет указано в Справке об убытках, которую вам нужно получить у брокера 🔹опять же убытки по валюте не переносятся, а налог по дивидендам не уменьшается и не возвращается ДЕКЛАРАЦИЯ Нам нужна только сумма самого убытка. Открываем декларацию, на данный момент у вас уже (с марта) все справки от брокеров загружены будут в Декларации и находятся на вкладке Доходы. Вам просто нужно добавить к указанной в справке сумме в строке - Сумма вычета (расхода) (см картинку) сумму убытка, но не превышая ту сумму прибыли, которая у вас есть у других брокеров. Да, прямо в справке в Декларации. ✔️Сейчас покажу на примере У вас 2 брокера 🔹брокер 1 прибыль 100 тыс, снят налог 13 тыс 🔹брокер 2 - убыток за год 150 тыс. Вы открываете Декларацию, справку ДОХОДНОГО Брокера 1, там пишут Доход код 1530 такой то, вычет - уменьшение на сумму покупки. такая-то. И сумма дохода и сумма вычета там указана меньше дохода. Вы можете сюда добавить сумму убытка, но не больше чем в строке дохода. Но у вас в справке об убытках от Брокера номер 2 указано Убытки по ценным бумагам на обращающемся рынке минус 150 тыс Вы к вычету именно по Ценным бумагам и добавляете сумму убытка. Но прибыль-то у другого была всего плюс 100 тыс, значит в эту строку вы добавляете 100 тыс, а остальной убыток в 50 тыс у вас переносятся для зачёта на следующие годы Понятен этот момент? И вы смотрите только 🔹доход по ценным бумагам уменьшает убыткок по ценным бумагам, код 1530 🔹а доход от производных - убыток от производных код 1532 К другим кодам дохода это не относится. Дальше вы прикладываете ✔️Налоговые отчеты от Брокеров ✔️Справку об убытках ✔️Брокерской отчет по операциям ☀По иностранному брокеру похожие действия, отличается только тем, что этой Справки у вас не будет в Декларации, её вы сами вносите (но это вы и сами в курсе, если у вас есть зарубежный брокер) Там же в Декларации указываете счёт в банке , куда вам перевести переплату Все, вы ждете результата, а я жду с вас 👍

Налоги и убытки Дисклеймер: Я намеренно не буду вдаваться в детали. На просторах очень много толковых статей на тему налогов и убытков. Моя цель - лишний раз привлечь внимание новичков к этой важной теме. Когда вы только начинаете заниматься инвестициями и если торгуете в плюс, то в начале года сразу после боя курантов сталкиваетесь с очень страшным зверем - налогами. Страшнее могут быть только убытки. О налогах и убытках сегодня немного и расскажу. Итак, во-первых, если вы собираетесь торговать долго и успешно, то привыкайте к налогам. Можете успокаивать себя тем, что если есть налоги, значит есть и прибыль. Я по крайней мере так и делаю, мне помогает. Во-вторых, инвестиционная деятельность это часто и убытки. Иногда они настолько большие, что хочется засунуть голову в песок и громко просить, чтобы мама родила обратно. Но и здесь не всё так плохо, если вы планируете развиваться и получать доход в будущем. Предоставляя налоговые льготы государство очень серьёзно нас мотивирует повышать свою финансовую грамотность. Вы покупаете квартиру и долгое время можете возвращать налоги, например, с зарплаты. Вы делаете дорогостоящее лечение или вкладываетесь в образование и также возвращаете часть уплаченных работодателем налогов. Так вот с инвестициями также. Государство предлагает вам открывать ИИС и в зависимости от его типа, вы получаете возврат налога. А что же с убытками с которых я начал? Наш налоговый кодекс (кому интересно, ст.220.1) позволяет сальдировать убытки за последние 10 лет. Представьте, что в 2019-м году вы внесли на счёт 1М и имели "везение" просадить 500К из них. Есть хорошая новость, скорее всего под ёлочку вы не получите от налоговой письмо счастья (но и это не точно, есть нюансы). В 2020-м году вы поработали над ошибками и отбили назад убыток, получив теперь уже доход 500К. Но радость омрачится в январе, когда брокер в одностороннем порядке спишет с вас 65К налога (то есть 13% от этой суммы). Несправедливо скажете вы?! Так жизнь полна несправедливости и 13% НДФЛ - это лишь вершина айсберга налогов, которые вы платите в этой стране.. Впрочем, я ушёл в сторону. Так вот сальдирование убытков означает, что в 2021-м году вы сможете подать декларацию 3-НДФЛ, заявить ранее понесённые убытки и вернуть обратно уплаченные 65К (но и тут есть нюансы). Важно помнить, что убыток и доход для целей налогообложения случается тогда, когда вы закрыли сделку. То есть если вы купили бумагу, она ушла в минус, но вы продолжаете её держать, то это не убыток. Он случится только после того, как вы продадите бумагу. Также и с прибылью. Надеюсь, кому-то информация окажется полезной. В любой стране очень выгодно знать налоговое законодательство. Мне это позволяет возвращать очень существенную часть налогов. А всё, что возвращается - это по сути дополнительный доход. Вместо итога приведу тезисно важные аспекты: •Полученные доходы можно перекрывать убытками прошлых периодов и не платить (возвращать) НДФЛ. •Сальдировать убытки можно за последние 10 лет. •Сальдирование происходит только в рамках типа дохода. То есть убытки, полученные от торговли акциями, можно отнести только на доходы от торговли акциями. Убытки от торговли ПФИ - только на доходы от ПФИ. •Убытки, полученные у одного брокера, можно отнести на соответствующие доходы у другого брокера. То есть по сути можно зачитывать убытки и доходы, относящиеся к одному (последнему) периоду. •Нельзя сальдировать убытки по счетами ИИС. Будут вопросы, спрашивайте.